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东北电气：内部控制审计报告 2012-3-30 22:19:51 证券时报 　　内部控制审计报告 　　深鹏所内控股审字[2012]0004 号 　　 \o 东北电气 东北电气发展股份有限公司全体股东： 　　按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了东北电气发展股份有限公司（以下简称东北电气公司）2011 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 　　一、企业对内部控制的责任 　　按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。 　　二、注册会计师的责任 　　我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 　　三、内部控制的固有局限性 　　内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定 \o 风险 风险。 　　四、财务报告内部控制审计意见 　　我们认为，东北电气公司于 2011 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所 　　有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 　　深圳市鹏城会计师事务所有限公司　　　 中国注册会计师 　　中国　深圳 　　2012 年 3 月 29 日 　　刘仁芝 　　中国注册会计师 　　彭　 昕 　　　内部控制自我评价报告根据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等部门对 \o 上市公司 上市公司内部控制的有关要求，本公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》、财政部等五部委发布的《企业内部控制应用指引》等法律、法规和规章制度的规定，本公司结合自身实际特点和情况，履行了相关义务。公司 2011 年度内部控制情况报告如下： 　　一、董事会对内部控制报告真实性的声明 　　本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 　　二、内部控制评价工作的总体情况 　　2011 年,东北电气发展股份有限公司(以下简称公司或本公司) 在按照财政部等五部委联合发布的 《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引》基础上制定了本公司的《内部控制制度》并认真执行了此项制度。按照《企业内部控制评价指引》要求,本公司在已有内部控制和风险管理的基础上,进一步深化内部控制制度建设,完善内控评价机制,2011 年 3 月制定了《东北电气发展股份有限公司内部控制规范实施工作方案》,并在公司本部和下属公司开展了内控检查、内控评价、缺陷整改等工作。公司根据内控检查、评价和整改结果，以《企业内部控制应用指引》及《企业内部控制评价指引》为基础, 以本公司战略目标为导向,通过协调本部与下属公司及各外部相关干系人的权利、利益　与责任,同步实现公司本部与下属公司、公司整体与外部相关干系人之间内控要素的对接和整合,逐步建立全面高效的内部控制制度,提升公司全面风险管控能力。公司于 2011 年 6 月成立了内控工作领导小组、指导小组、实施小组，参与评价工作的各下属公司也成立了相应的内控工作小组，对主要的下属公司内控的执 \o 行情 行情况进行了检查，在检查过程中发现的问题，直接要求相关部门进行了整改。 　　2011 年 7 月，公司向辽宁证监局报送了《二 O 一一年上半年内部控制实施情况报告》，具体汇报了公司内部控制的执行情况。2011 年 10 月份，对股份公司及主要下属公司的内控执行情况进行了再次检查，并对年中检查中发现的问题进行了跟踪检查，检查效果较好。2011 年 11 月 4 日，向辽宁证监局报送了内部控制存在的问题及整改措施，认真总结了公司在内控执行过程当中存在的问题，并制定了相应的整改措施，逐步完善了公司的内控体系。2011 年 11 月 29 日在公司本部召开了内部控制评价工作会议，成立了内控评价工作小组，全面负责内部控制评价的实施过程,同时参与评价的各下属公司也成立了相应的工作小组,积极开展了内控实施、检查、评价工作。在内控评价工作开展过程中,本公司分别在本部及下属重要的下属公司开展了内部控制检查工作,全面梳理了内部控制制度和程序,针对重要职能部门和重点业务流程开展了访谈和实地检查,形成了内部控制评价工作底稿、内部控制缺陷汇总表、内部控制整改工作等基础资料。参与评价的下属公司按照规定的程序和要求,分别编制了内部控制自我评价报告,公司本部在分析汇总各下属公司内部控制评价工作的基础上,按照《内部控制评价指引》的要求,集成