同志离任审计报告--.docVIP

关于公司 同志离任专项审计报告 2015内部审计总部组织相关人员于根据集团董事会的统一安排， 8年2009对公司总经理同志赴公司，日，-17日13月4年2015月至 我进行离任经济责任审计，月任职期间的经营活动和财务状况，3年 们根据国家有关财经法规及集团颁布的相关财务制度和内部管理要 求，实施内部审计，并对审计情况发表相关意见。 一、公司的基本情况： 公司现处于未开业的状态，公司所建项目中的基础设施已基本完 工，累计完成投资万元。 。、已建成的工程项目有： 1 、在建工程项目有： 2。 二、同志基本情况： 年至今，现任 2009 ：)月3年2015结止(三、经营公司财务状况 :其中,公司总资产万元、 1累计折(固定资产万元,银行存款万元 （主要是代扣员工个人公积其他应收款万元在建工程万元，),旧万元 金和预付歇马供电所电费）。 主要是其他应付款万元（主要系应付集,、公司负债总额万元 2 。 35%团公司往来款万元，金垦公司工程款万元），总资产负债率 1 未分配利,万元 实收资本:其中,、公司所有者权益总额万元 3 润红字万元。 、工程情况：累计工程管理费用万元，其中工资万元、职工福 4 利教育工会经费万元、劳动保护老保险万元、办公费万元、招待费万 元、低值易耗品万元、差旅费万元、汽车费万元、租赁费万元、水电 费万元、保险费万元、其他万元、劳保万元。 其中销售费用万元、累计经营产生费用万元，经营费用情况：、 5 财务费用万元。，)董事会费万折旧费万元、（工资万、管理费用万元 四、任职期间存在问题： 、资产管理存在管理缺陷。 1 月4年2015）1（ 日现金盘点时有万现金，为当天取出，库存13 分7元的规定，现金盘点发现比账上多5000现金额度超过现金限额 账实不符。 钱， ）低值易耗品的购买程序不完善，部分采购有部门申购单，部 (2 分采购未履行申购，管理口径不一致，不符合财务内控管理要求。 ）同志已离任，公司为其购买的物品，并未履行必要的交接手 (3 续。 、内部控制存在执行缺陷。 2 元；一名人员200名人员转正，每人涨8）员工工资调整（1（ 元）只有部门领导和总经理签字，未按集团公司制定的400调薪，涨 《职工薪酬管理制度》向集团公司报批； 物品入库单与出库单不齐全，如2)（ 2 部分报销的发票没有正确开具公司名称或者开具的是个人 (3) 发票，如 ）银行开户未按公司《财务管理制度》履行相关的审批程序。4（ 、财务管理存在问题。3 362.49日管理人员职工薪酬累计发生31月3年2015）截至1（ ，按照审计要求已调整到费用万）46万，五险一金316.49万（工资 万未调整，通讯费及办公室用品的费用累计发生314.49万，还剩48 万，放在在340.09万，三者合计金额为12.7万、12.9金额分别为 建工程科目中核算，未按照《财务管理制度》把非资本性支出区分出 来放在期间费用。 日员工生活费累计发生万，对食堂生31月3年2015）截至 (2 活费缺少必要的台账管理。 、付款审批程序存在明显缺陷。 4 ）存在实际支付金额超过审批付款金额的情况，如实付与审1（ 批单不一致。 ）存在审批单上未见审批人签字的情况，如2（ ）存在折分付款审批以逃避监管情况，如 (3 、工程管理存在管理缺陷：5 ）部分零星工程项目没有签定工程施工合同1（ ）部分工程施工合同金额超过限额没有经过预算审计，如2（ ）部分合同签定不规范：部分合同没有签署时间、没有开工、竣3（ 工时间，如 3 ）部分工程竣工后，没有及时进行工程结算审计。如 (4 ）部分合同签定审批单领导签字不规范，如5（ ）工程结算金额超过预算金额、合同金额的现象比较普遍，有6（ 以上。如60%的超过 五、总体评价： 2014年经营管理目标责任书》各项指标规定，同志2014根据《 年任期内部分建设项目未完成。