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* 让每个家庭拥有平安 * CONFIDENTIAL Document Date This report is solely for the use of client personnel. No part of it may be circulated, quoted, or reproduced for distribution outside the client organization without prior written approval from McKinsey Company. This material was used by McKinsey Company during an oral presentation; it is not a complete record of the discussion. 产险湖北分公司 财务工作集中方案 二 核算集中 2.3.总账集中审核 杜绝机构随意调帐 掌控机构特殊业务操作方向 避免违规资金收支的帐务处理 通过标准化作业提高会计信息质量 减少工作量降低作业成本 2.3.1 目的： 二 核算集中 2.3.2 集中审核流程: 收集相关资料 邮寄分公司资料(特殊情况请附说明) （机构财务） （机构财务） 帐务形成 总帐扫描 总帐审核及填写“总帐做帐凭证” （后援中心） （分公司财务扫描岗） （分公司财务审核岗） 2.3.总账集中审核 二 核算集中 2.3.3 集中审核具体操作流程： 收集会计事项所需的合格附件 特殊会计事项需附情况说明 收集相关资料 （流程1/5） 邮寄分公司资料 (流程2/5) 将所收集的附件和事项需附的说明邮寄至分公司总帐审核岗 2.3总账集中审核 总帐审核及填写“总帐做帐凭证” （流程3/5） 分公司总帐审核岗在1个工作日内，作出审核 审核内容包括：分析会计事项的风险性、可行 性及财务附件的完整性等 会计按总帐扫描件格式填写相应摘要、借 贷方科目及金额,完成“总帐做帐凭证” 二 核算集中 2.3.3 集中审核具体操作流程： 总帐扫描岗将总帐格式、附件一并扫描到后援中心 总帐扫描（流程4/5） 帐务完成（流程5/5） 后援中心通过审核附件等信息无误后，予 以作帐 生成记帐凭证 2.3 总账集中审核 二 核算集中 2.3.4相关事项的说明: 1.分公司将承接机构台账，各机构须对历史数据进行清理并对其挂帐事项的清理负责,总帐集中之后的帐务由分公司负责清理 2.邮寄单据的时效性一般规定为每星期一次 3.29日,30日的附件可先以扫描件为依据做帐务处理 2.3 总账集中审核
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