国际结算第8章.pptVIP

8.1 银行保函 8.1.1银行保函的含义 银行保函（Bank Letter of Guarantee，L/G）, 又称银行保证书，是商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。当申请人未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。 8.1.2 银行保函有关当事人 申请人（Applicant） 申请人又称委托人（Principal）,是向银行提出申请，要求银行出具保函的一方当事人。 他是与受益人签订货物买卖、劳务合作、资金借贷、租赁、加工或其他商务合同的当事人。 受益人（Beneficiary） 受益人是接受保函，并有权按保函规定出具索款通知或连同其他单据，向担保行索取款项的人。是与申请人签订商务合同的人，职责是履行其在合同中的责任和义务，并在保函规定的索赔条件具备时，凭保函索赔。 8.1.2 银行保函有关当事人 担保人（Guarantor） 担保人又叫保证人，是接受了申请人委托向受益人出具保函的银行。 通知行（Advising Bank） 通知行也称转递行（Transmitting bank），即受担保人委托，将保函通知和转递给受益人的银行。通常通知行为受益人所在地的银行。 8.1.2 银行保函有关当事人 转开行（Reissuing Bank） 转开行是应担保人的请求，凭反担保函中担保人的反担保指示，向受益人开出保函的银行。 保兑行（Confirming Bank） 保兑行是根据担保人的要求在保函上加具保兑的银行，或称第二担保人。 8.1.2银行保函种类 一、出口类保函 ⒈投标保函 ㈠承包类保函 ⒉履约保函 ㈡保留金保函 ⒊预付金保函 ㈢质量/维修保函 ㈠付款保函 二、进口类保函 ㈡延期付款保函 ㈢租赁保函 三、对销贸易类保函 ㈠补偿贸易保函 ㈡来料加工/来件装配 ㈠借款保函 四、其他类保函 ㈡保释金保函 ㈢关税保函 ㈣透支保函 银行保函的业务流程及各当事人之间的关系 反担保人 8.1.4银行保函业务的风险与防范 8.2 备用信用证 8.2.1 备用信用证概述 1．备用信用证的概念 美国联邦储备银行委员会对备用信用证曾做过这样的定义：任何信用证或类似的协议，不论其如何命名或怎样叙述，只要开证行对受益人承担如下义务即为备用信用证：（1）偿还开证申请人的借款或预收款； （2）支付由开证申请人承担的任何债务； （3）赔偿因开证申请人在履行合同中的违约所造成的任何损失。 2．备用信用证与银行保函的比较 备用证与银行保函的相同点： 第一，两者的性质和作用相同，都是为了担保申请人的履约能力和资信，给受益人提供银行信用以弥补商业信用的不足。 第二，两者对单据的处理原则相同。都只对单据表面真实性负责，而对单据的伪造、遗失、延误概不负责。且只处理单据不处理货物，不受申请人与受益人之间的商务合同的制约。 第三，两者由于都没有货物保证基础，因此一般都不可以作为融资的抵押品，也不由第三家银行办理议付。 备用证与银行保函的不同点 第一，两者适用的惯例不同 第二，付款依据不同。 第三，可撤销性质不同。 第四，银行付款责任不同。 担保行开立借款保函的风险案 案情： 甲银行于2003年4月为乙公司2000万港币借款出具保函，受益人为丙银行，期限为9个月，利率12％。由于乙公司投资房地产失误，导致公司负债累累，在还款期满后未能依约归还丙银行贷款。 2005年3月丙银行向当地人民法院起诉乙公司和甲银行，要求归还贷款本金及利息。当地人民法院裁定如下： 1、乙公司在2005年4月30日之前将其债权1100万港币收回用于偿还丙银行。余款在2005年12月底还清； 2、如乙公司不能履行，由甲银行承担代偿责任。 至2005年5月底，乙公司只归还了600万港币，仍欠本金1400万港币及相应利息未归还。鉴于此，当地人民法院执行庭多次上门要求甲银行履行担保责任，否则将采取强制措施，查封甲银行资产。而该笔担保的反担保单位丁酒店，只剩下一个空壳公司存在，难以履行反担保责任。 为维护银行声誉，经上级行批准后甲银行垫付丙银行本金1400万港币及相应利息。 分析： 本案例中，担保行甲银行根据乙公司的申请向丙银行开立的是借款保函。所