第2章商业银行的资本管理.pptVIP

第二章 商业银行的资本管理 本章学习内容： 银行资本的性质与作用 银行资本的构成 资本充足与银行稳健 资本的筹集与管理 本章学习目标 了解银行资本的性质与作用 掌握银行资本的构成 掌握银行资本与银行稳健的关系 掌握银行资本的筹集与管理 本章重点：资本构成、资本充足与银行稳健、资本筹集 本章难点：资本充足率的测定、内部资产持续增长模型 第一节 银行资本的性质与作用 一、银行业面临的主要风险 （1）信用风险：违约的潜在可能性、信用下降 （2）利率风险：金融市场利率的波动 （3）汇率风险：汇率的波动 （4）操作风险： （5）流动性风险：其他各类风险长期隐藏和积累的结果 几个资本案例： 1、巴林银行： 1995年年初，尼克·利森因炒日本股票指数期货使得亏了13亿美元。 2、日本大和银行： 1995年9月26日宣布，该行纽约分行一位高级交易员井口俊英通过做假账的方式，在过去11年间造成的亏损达11亿美元之多。（每天平均亏损40万～50万美元） 结果不同： 利森亏损的13亿美元远远超过了巴林银行的老本，所以巴林银行只得破产倒闭； 而井口俊英亏损的11亿美元才相当于大和银行资本金的1/7到1/8，所以该行董事长、行长十分有把握地宣布，大和银行的生存绝无问题。（但大和银行所得到的惩罚是异乎寻常的沉重。18家机构全部驱除并罚款3．4亿美元的 ） 3、2008年1月24日，法国兴业银行在一份公开电子邮件声明中自揭家丑，该行发现旗下巴黎的一名交易员秘密建立了欧洲股指期货相关头寸，此举超出了其职务允许的范围，相关的投资将对兴业银行造成49亿欧元损失。 同时该行还须另行冲减20.5亿欧元次级抵押贷款相关资产。 为保持资本充足率，未来数周该行将为此另筹55亿欧元资本。兴业银行表示计划通过发行购股权证券以筹集资金，由摩根大通和摩根士丹利担任承销商。 二、商业银行资本的多种功能 （一）银行资本的定义 1.从银行角度看：银行资本是银行经营的本钱，是银行自身拥有的或能永久支配、使用的资金，是银行从事经营活动必须注入的资金，是银行所有者的出资额，是银行经营的一种资金来源，是银行的所有者权益。 2.从存款人角度看：银行资本是客户存款免受偶然损失的保障，是保护银行债权人免于遭受银行经营失败和偿付能力风险的缓冲器。 3.从监管者角度看：银行资本是按监管当局的要求计算的资本，包括核心资本和附属资本 ，是防范银行风险和保障银行稳健经营的基础，是防止银行破产的最后一道防线。 （二）银行资本的性质 认识银行资本的性质，更多地要从监管角度分析。 1.银行资本是银行的所有者权益。 2.银行资本是维持公众对银行信心的保证。 3.银行资本是防御银行风险，维护银行稳定的保障。 4.银行资本是防止银行破产的底线。 （二）银行资本的多种功能 1. 美联储从功能视角对银行资本的定义： ---资本对不可预见的损失能起缓冲作用； ---协助维持公众对某一银行的信心； ---在万一发生不能偿债的情况下对存款人提 供部分保护； ---支持该行的合理增长。 2.教材上对银行资本功能的多重归纳 （1）1980年英格兰银行确认的银行资本“四目的” （2）美银行家协会对银行产权资本列出的“四职能” （3）教材归纳的银行资本“五功能” 参见教材P.23-24. 3.重点把握 三大功能论：营业、保护、管理功能； 四大职能论：美联储、美银行家协会 五大功能论：教材P.23-24 （1）缓冲器，吸收经营亏损，保证正常经营 （2）银行正常经营之前的启动资金 （3）显示银行实力，维持市场信心 （4）为银行扩张和业务拓展提供资金 （5）适应监管当局的需要，保证银行的持续增长 关键功能论：吸收意外损失，消除银行的不稳定因素 第二节 银行资本的构成 一、银行资本的类型 银行资本的一般来源： （1）投资者投入的资本 （2）商业银行的留存利润 具体类型（在资产负债表反映的资本项目）： 实收资本（股本）、资本公积、盈余公积、未分配利润、一般准备、次级债务 资本公积： 1、资本（股本）溢价 2、接受非现金资产捐赠准备 3、接受现金捐赠 4、股权投资准备 5、外币资本折算差额 6、关联交易差价 7、其它 二、《巴塞尔协议》对商业银行资本的分类 （一）对银行资本与银行资产关系的认识 （1）80年代中期以前，西方发达国家的银行监管当局基本上将银