XXX公司资金管理（业界标杆参考）.pptVIP

Page * 1、经常项目下的外汇收入不得在境外存放。 2、外汇汇率由商业银行根据国家公布的中间价在规定浮动的范围内自行对外挂牌。 3、实行国际收支申报制度，即所有项目下的外汇的收入均需逐笔在规定时间内向外汇管理局申报。 4、进口付汇与出口收汇需办理外汇核销手续。 5、境内允许外币计价但禁止外币结算。境内外汇不能随意划转。 6、经常项目下外汇支出需按有关规定提供有效单据，由外汇指定银行汇出。 7、资本项目下外汇支出需按有关规定报国家外汇管理部门审批核准后方可汇出。 我国外汇管理政策 Page * 目 录 资金管理的目标职责 资金管理的业务架构 资金管理的组织架构 政策、报告及IT支持 资金集中管理 Page * 资金管理的组织架构 司库项目 组织，包括机构设置、职责分布、人力资源配置、KPI等要素。 针对全球化公司的司库组织，需要从以下三个方面进行组织的设计： 职能 决策 运作 Page * 司库组织设计——运作方面 目前在全球，有如下三种司库运作模式： Page * 我司的资金管理职能组织 资金管理部 资金计划 融资管理 现金与 风险管理 信用管理 关系管理 地区司库 地区司库 专家队伍 贴近业务 … … 子公司司库 子公司司库 财经管理部 Page * 集团资金管理 地区资金管理中心/子公司 政策管理 资金 计划 全球融资 全球银行 关系管理 外汇敞口 管理 集中收付 帐户监管 融资操作 AR信用管理 银行关系 资金预测 现金与外汇 风险管理 信用管理 国家资金管理 资金预测 AR管理 主要工作：建立集团、区域资金管理中心为核心的，覆盖全球业务、分层分级的资金集中管理运作架构 业务范围及运做架构 Page * 司库组织设计——决策方面 由于司库业务范围的广泛和本身复杂程度，司库部门不能对所有的风险进行管理，尤其是针对风险决策。 业界的普遍作法是建立风险的决策组织——风险管理委员会，来对公司重要的风险进行讨论和决策 Page * 我司未来司库风险决策组织 风险管理委员会 资金管理部 各级司库组织 采购 销售 投资 预测 费用 业务部门 信息提供 政策指导 授权 汇报 方案 汇报 Page * 业界实例：某公司风险管理委员会 目的 确保相关政策、流程、组织架构和监控机制配置得宜 识别、管理和衡量金融市场、交易对手和新兴市场相关风险 机构成员 司库（主席） 副司库（业务运营、全球融资策略、全球运营和外汇策略） 退休金风险管理主任 总核算师 助理顾问 首席信贷官 Page * 业界实例：某公司风险管理委员会 职责 阐释风险管理工具的配置策略和局限 审批用以规限交易对手风险的流程 就风险管理工具的成效、信贷活动、是否符合相关程序和监控措施等范畴，建立全面的监控框架 确保各司库中心均以一致方式推行风险管理工具及其方法论 就风险管理工具的工作及成效，包括推行得失或任何不足之处，向董事会进行定期汇报 Page * 目 录 资金管理的目标职责 资金管理的业务架构 资金管理的组织架构 政策、报告及IT支持 Page * 司库政策/制度架构 政策 （含制度） Policy 流程 （含操作指导） Process 文件的层次和定义： 原则要求 能做什么、不能做什么？ 能做不能做的标准？ 谁来做？ 怎么做？ 具体操作规范 Page * 司库政策制度架构—举例 政策 政策描述 银行关系管理 所需银行行数目？ 选择国内/国际银行？银行规模？银 行的信用度(信用评级 )？银 行系统质量(如电子付款系统 )？ 借款政策 ? 谁是可能的贷款人？可借金额是多少？从哪 个贷款人借款？ 贷款人的信用评级?每一个接受投资方的额度？谁有权利调动资金 债务管理政策 ? 债务期限？固定和浮动 利率组合？利率敏感性？ 货币组合（资产和负债的配合，利息费用和收入的货币配合） 外汇政策 ? 积极地应对外汇风险状况？谁对外汇损益负责？ 资本结构政策 股东权益和长期负债作为资本来源？ 投资政策 投资目标？安全性/流动性/回报率？ 衍生工具政策 衍生工具的使用目的？可利用的工具？可控风险限度内的额度？ Page * 我司司库政策制度架构 业务模块 政策/制度名称 业务模块 政策/制度名称 资金计划管理 现金计划与预测 风险管理 信用政策 安全资金存量 保险政策 全球资金调度 对冲政策 关系管理 银行关系管理 衍生工具 外汇政策