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工程 财务监理实施细则 上海东方投资监理有限公司 二○○ 年 月  工程财务监理实施细则应根据具体项目的招投标文件内容、委托合同条款、主的要求以及我们开展工作时的项目实际情况进行补充或修改 应根据具体项目的招投标文件内容、委托合同条款、主的要求以及我们开展工作时的项目实际情况进行补充或修改 受 的委托，我公司对该工程的建设资金实施全方位的监理。根据该项目的实际情况，特制定本项目的财务监理实施细则。 一、财务监理的范围： 财务监理招标文件要求的批复范围内所有项目。 二、财务监理的内容： 工程建设阶段的投资控制、资金监控和财务管理、工程竣工后阶段的工程结算审价、工程竣工决算的协助编制以及财务监理咨询（审核）报告。 对工程总投资涉及的项目建设资金使用进行财务监理具体包括： 建筑安装工程投资； 设备、工器具投资； 待摊投资； 工程建设其他投资。 三、财务监理的依据： 1、国家和上海市颁布的有关工程造价的法律、法规、规范、制度、标准等； 2、本项目的批复概算文件、可行性研究报告和项目建议书； 3、本工程相关的各类合同及协议、招投标文件、会议纪要等； 4、勘察、设计文件、技术说明、质量评估报告等； 5、各类预、结、决算资料； 6、《中华人民共和国招投标法》、《中华人民共和国合同法》、《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》、《工程量清单计价规范》； 7、财政部、建设部《建设工程价款结算暂行办法》； 8、上海市 工程预算定额（2000）及相关取费标准、上海市其他相关工程预算定额及取费标准； 9、《国有建设单位会计制度》； 10、《基本建设财务管理若干规定》； 11、《上海市财政性基本建设项目财政财务监督管理暂行办法》； 12、上海市有关土地征用及拆迁补偿的标准及规定； 13、《上海市建设工程造价咨询工作服务主要内容》； 14、本工程财务监理招、投标文件以及委托合同； 15、其他与项目实施有关的资料。 四、财务监理的总体思路及目标： 以工程批准的总概算为目标，根据工程类型，切块分解总概算，细化概算目标。以合理确定为基础，有效控制为核心，采用动态控制方法，定期分析、预测最终结算投资数额。掌握跟踪概算执行情况并随时纠正发生的偏差，严格结算并审查各类费用，依据概算执行情况及时向项目法人提供充分、客观并经过分析研究的资料及信息，提供控制投资方面的报告和建议，以促使工程在人力、物力、财力方面得到最合理的使用，取得最大的投资效益。 严格按照《国有建设单位会计制度》等国家、地方相关法律、法规规范财务行为，正确设置会计科目。正确合理、合法的使用国有建设资金，规范核算。 协助控制建设投资规模及建设标准，严格控制计划外工程。协助建设单位正确编报项目竣工财务决算，并通过审计。 五、财务监理的组织机构根据项目不同情况决定 根据项目不同情况决定 根据本项目的性质和特点，为了确保实现财务监理目标，拟采取如下的监理组组织机构，并将本项目列为公司直接关注的项目，将定期对本项目监理小组的工作质量进行检查，且在整个财务监理服务期间随机对监理小组的工作进行抽查。 总工程师室三级复核 总工程师室三级复核 王慧英 总负责： 项目经理二级复核 专业负责人 付郑娣 专业负责人 造价工程师 专业负责人 造价工程师 项目经理: 技术总负责 许建峰 财务监督、财务竣工决算 注册会计师 赵中相 前期费用、管线、市政专业负责人 造价工程师 六、财务监理的工作流程 参与招投标，审核招标文件 参与招投标，审核招标文件 概算分解分析 概算分解分析 投资控制重点的分析和对策报告确定投资控制总目标、分目标 投资控制重点的分析和对策报告 确定投资控制总目标、分目标 参与合同谈判确定投资控制目标值开口费用的预测和对策报告 参与合同谈判确定投资控制目标值 开口费用的预测和对策报告 协助设置会计科目编制工程用款计划并定期调整 协助设置会计科目 编制工程用款计划并定期调整 现场签证审核标外合同价审核设备、材料价审核全程财务 现场签 证审核 标外合同 价审核 设备、材料 价审核 全程财务 监督管理 索赔 管理 验工 计价 设计变更方案 技术经济分析 汇总实际完成投资量 汇总实际完成投资量 超概算及其分解 超概算及其分解 原因分析、对策分析 是 原因分析、对策分析 必要时上报调整概算 必要时上报调整概算 超承包合同价 否 超承包合同价 原因分析、对策分析