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国际贸易结算与信用证 中国建设银行深圳分行 国际业务部 傅文 国际结算的基本概念 国际结算是国际间清偿债权和债务的资金收付行为。 包括：进出口贸易、资本和利润的转移、劳务的合作、政府间的外交活动、民间的经济贸易或文化往来、私人旅行等引起的资金收付。 国际贸易结算方式的选择 国际贸易引起的资金结算。 主要结算方式：汇款、托收、信用证 国际贸易中付款方式的选择（由进出口双方谈判决定。） 1、先付款、后发货（ADVANCE PAYMENT） 2、赊销（OPEN ACCOUNT） 3、托收（COLLECTION） 4、信用证（L/C） 不同付款方式的比较 按对出口商风险大小来排序： 1、预付款 2、信用证 3、托收 4、赊销 信用证的定义 信用证是以银行信用作支持的结算工具； 是开证行有条件地为进口商支付货款的承诺； 履行付款承诺的条件是出口商必须在信用证效期内提交符合信用证规定单据条款的商务单据（海运提单等货物单据）或金融单据（汇票），只要单证一致，单单相符，开证行就必须在单据提示日即期地支付货款，或在提示日确认在某一将来日期到时兑付。 信用证的特点一 开证行负第一性付款责任； 信用证是由开证行以自己的信用作出的付款保证，因此，在信用证条件，开证行见到合格的单证，必须付款，不能因开证申请人不同意而拒付。 信用证的特点二 信用证的独立性； 信用证虽然以贸易合同为基础，但是它一经开立，就成为独立于贸易合同以外的一项契约，它的一切当事人只受信用证条款的约束。 信用证的特点三 银行只处理单据： 银行在处理单据时，仅按照“单证一致”、“单单一致”的原则决定是否付款或承兑。 信用证的各方当事人 信用证申请人（进口商） 信用证开证行 信用证受益人（出口商） 信用证通知行/议付行/保兑行/交单行 信用证的基本内容 包括： 开证行的名称、开证日期和地点、信用证的种类、信用证的编号、信用证的申请人、信用证的受益人、信用证的币种和金额、信用证的有效期限和有效地点、信用证的单据条款、信用证的货物描述、信用证的装运条款、信用证的保付条款、最新ＵＣＰ条款等。 信用证业务基本流程图 信用证的分类 即期信用证与远期信用证 光票信用证与跟单信用证 可撤销信用证和不可撤销信用证 付款信用证、迟期付款信用证、承兑信用证、议付信用证 保兑和无保兑信用证 可转让信用证和不可转让信用证 其他特殊类型信用证：循环信用证、背对背信用证、红条款信用证和备用信用证等。 基于信用证的贸易融资品种 进口方面：减免保证金开证、提货担保、信托收据贷款、海外代付等 出口方面：打包贷款、出口议付贷款、信用证下出口票据贴现、福费廷等 信用证的审核 检查信用证的付款保证是否有效。 应注意有下列情况之一的，不是一项有效的付款保证或该项付款保证是存在缺陷问题的： 信用证明确表明是可以撤消的； 此信用证由于毋须通知受益人或未经受益人同意可以随时撤消或变更，应该说对受益人是没有付款保证的，对于此类信用证，一般不予接受；  信用证中如没有表明该信用证是否可以撤消，应理解是不可以撤消的； 信用证的审核 应该保兑的信用证未按要求由有关银行进行保兑； 信用证未生效； 有条件的生效的信用证；如：“待获得进口许可证后才能生效”。 检查信用证的付款时间是否与有关合同规定相一致。 应特别注意下列情况: 信用证中规定有关款项须在向银行交单后若干天内或见票后若干天内付款等情况。对此,应检查此类付款时间是否符合合同规定或贵司的要求。 信用证的审核 信用证在国外到期。 规定信用证国外到期, 有关单据必须寄送国外, 由于我们无法掌握单据到达国外银行所需的时间且容易延误或丢失,有一定的风险。通常我们要求在国内交单\\付款。在来不及修改的情况下，必须应提前一个邮程（邮程的长短应根据地区远近而定）以最快方式寄送。 如信用证中的装期和效期是同一天即通常所称的“双到期”，在实际业务操作中，应将装期提前一定的时间（一般在效期前10天），以便有合理的时间来制单结汇。 信用证的审核 检查装期的有关规定是否符合要求。 逾信用证规定装期的运输单据将构成不符点,银行有权不付款。 能否信用证规定的装期内备妥有关货物并按期出运，如来证收到时装期太近，无法按期装运，应及时与客户联系修改。 检查能否在信用证规定的交单期交单。 如来证中规定向银行交单的日期不得迟于提单日期后若干天，如果过了限期或单据不齐有错漏，银行有权不付款。 交单期通常按下列原则处理： 1．信用证有规定的，应按信用证规定的交单期向银行交单； 2．信用证没有规定的，向银行交单的日期不得迟于提单日期后 21天； 信用证的审核 检