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农行38亿票据诈骗案最全技术拆解 导读|据媒体1月22日报道，中国农业银行北京分行2名员工被立案调查，原因是涉嫌非法套取38亿元票据，同时利用非法套取的票据进行回购资金，且未建立台账，回购款其中相当部分资金违规流入股市，而由于股价下跌，出现巨额资金缺口无法兑付。由于涉及金额巨大，公安部和银监会已将该案件上报国务院。 金羊毛工作坊官方解读： 农行38亿票据诈骗案，总结了一下： 1，这是一起严重的内控失范事件，诱因就是去年火爆的股市，大量银行资金，包括银行理财，信贷、票据融资涌进了股市，具体到票据融资上面。一票两卖，贴现的资金流入股市，这是个普遍现象。 2，案件如何爆发---A股暴跌导致无法回填，至案发。 3，发生此事的不至农行的38亿。据说某银行兰州分行同样的方式搞走10亿，同业部老总和会计部相关人士被处理。 4，案件集中爆发--监管收紧---资金回撤---A股再次暴跌，货币市场和债市流动性受到冲击。。 5，203文导致大量违规流入股市的银行票据资金回撤，继续加大股市深跌。银监会出台203号文就是在这一背景下出台的据说，农行大案惊动了国务院。 6，票据贴现历史上多次成为银行业操作风险的大盲点，我自己就跟过2010年齐鲁银行票据诈骗案。手法翻新，但本质上银行操作风险。资产泡沫破裂之后，作为牛市最主要的弹药提供者银行，风险也开始暴露了，这是必然的。 来自知乎网友“混合丑”的解读： 早上我写的答案，我目前还是觉得，买入反售操作难度太大，要买通所有会计岗，我还是坚持这个答案。 1.农行手上有38亿的票，这个票有可能直贴转贴都有可能，反正这个票是农行的。 2.农行北分在某一天差钱，找到银行A，把38亿的票卖给了它，并且承诺在未来某一天买回38亿的票，而且约定好买入卖出的价格。 3.在银行同业之间，信誉较好的银行比如农行，可以不见票清单交易。也就是说农行信誉较好，融出资金的A银行，不需要看见票据实物，只需要农行在清单上盖章，和合同及一些基础资料寄给A银行就行。交易完毕后，38亿的票农行需要封存，相当于为A银行代保管。这种交易方式在同业之间非常普遍没啥好说的。 4.票据部的人用一包报纸，将38亿的真票替换出来，然后给串通好的票据中介，票据中介不是一家公司，这些中介手上会带几家村镇银行或者农信社，这些农信社或者村镇银行会在其他银行开立同业户给中介使用，这些同业户是不做账的。当然在这个事件当中我敢肯定，中介手上的同业户，是中介私刻章子开的，中介私刻章子在外面开同业户2012就开始了，这个也普遍没啥好说的了，都是串通好了的。 5.中介手上的同业户在票据市场上把这38亿的票卖掉给B银行(出回购)，约定买回日期。钱回到同业户上，然后再打给企业户。企业拿出去炒股。 6.补充一下，如果事情没有败露，股票赚了钱，那么企业会将钱打给中介的同业户，中介向B银行买回38亿票据还给农行。 回答一些问题: 1.不会是质押，所有贴现得票都有直贴行的盖章并注明已贴现。怎么可能去质押。不会有银行办的，银行再乱也会表面合规。而且质押需要发查询，38亿的票承兑行全国各地也不会包庇这种行为。而且质押是授信业务，风险会计都要审批，太麻烦。 2.农行是38亿票的卖方，高赞的答案交易方向错了，如果按照农行是买方的话，是不存在封包的情况的，因为农行买入纸票是需要会计验票，会计保存的，不会封包。银行扎帐以后，票据都是专门的保安队保管，所以不可能有封包，还被替换。所以当农行农行是卖方，农行会计就会在收到钱以后，把票提出来，封包好以后，让票据部双人送票到A银行，到期再拿回来。但由于同业之间的信任，一般都嫌送麻烦，直接封好，就放自己的保险柜了。 3.这个中介和银行是串通认识的，这38亿应该是中介在市场上收的，然后卖到了农行北分，其实这个钱用这种方法肯定被套出来了很多次，但资金用途一般就是又拿去收票干一些没风险的事情。结果这一次因为股票涨得太好了，或者跌的太低了他们肯定觉得不买股票对不起全人类，就去买了，然后是这个下场了。因为用报纸换票，一票多卖其实经常有，只是不该炒股票。 4.这个问题肯定涉及到中介手上的同业户问题。帮中介开立同业户的银行肯定也有问题。所有回购交易是不需要背书的，会产生重复的背书的权利障碍。所以在这个里面38亿的票中介在卖的时候，也跟B银行说的是回购交易，不背书。 5.有人说不见票清单交易不合理，但在同业之间很合理，因为上门送票或者取票是双人的，但是票据业务的利润很薄1个亿也就几万块，创利摊出来的费用就更少，就根本不能报销两个人的飞机票。所以如果交易对手是工农中建这种宇宙大行，只要有合同交易凭证，谁担心啊，不见票还省事情，至于带保管不违规，工行就有这个业务的。 6.忘记了，有个网友提醒我，还要签个代保管协议。 7.关于一票多卖的事情，我想说真的很多，不信同业们把封包拆拆看