K3V10.4供应链产品培训实施存货核算培训课件.ppt

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 一、调拨单 1）作为入库系列，参加入库金额的计算，此时只有在分仓核算或异价调拨的情况下参与入库金额的计算。 2）作为出库系列，系统回填出库成本。 二、红字出库单 1）对于红字出库单，如果采用加权平均和计划价两种计价方法，随系统参数“红字单据参与加权平均和计划价核算规则设置”控制，作为入库或出库序列； 2）其他的核算计价方法，都默认放到入库序列。 三、返工领料 1）出库核算时，当系统搜索到生产领料单单据行的“是否返工”字段为“是”时，明细行参与出库核算的规则如下：其单价的取数按核算系统参数“返工件出库单价来源”的取数设定计算，不按照物料计价方法计算出来的单价填列，如果按照取数规则取得单价则更新领料单明细行单价，如果取数规则取不到单价则以明细行已有单价为准，不需更新单价，如果取不到单价且领料单该行无单价则需记录为无单价单据，且给出错误报告；在计算该物料的库存余额时，该行出库金额为倒扣计算（同已生成凭证出库单处理） 2）当参数＝期初平均单价时，不管是分仓还是总仓、分仓组，都是以总仓的平均期初单价更新出库单。 四、批次转换单 1）对于批次转换类型的其他入库单，不参与出库成本的确认，根据计算的出库成本同时更新其他入库单和其他出库单。 2）如果单据已经生成凭证，则不更新单据的成本 。 * * * * * * * * * * * * * K3存货核算的假设前提 存货核算的基础数据设置 入库核算流程 出库核算流程 异常信息处理 期末记帐 存货跌价准备 期末结帐/报表分析 期末处理-对账 对账 对存货科目余额，在总账和物流系统中进行对账。 对供应链系统 存货科目结存余额＝期初＋入库－出库 对总账系统： 取当前期间的科目余额表 期末处理-关账 Why关账 When关账 关账前检查关账前对系统的检查，根据系统参数而定 本期还有未审核的核算单据时是否允许关账 本期还有核算单据未生成凭证时是否允许关账 关账后影响 关账后对系统的影响，根据系统参数而定： 关账后是否允许对本期的核算单据进行修改、作废和反审核 关账以后允许新增发票 关账后允许钩稽本期发票 报表分析 暂估报表 存货暂估汇总表、存货暂估明细表、委外加工费暂估对比表。 成本报表 采购成本明细表、采购成本汇总表、销售成本汇总表、销售成本明细表、生产领料成本明细表、生产领料成本汇总表、材料发出汇总表、产成品发出汇总表。 收入报表 销售收入汇总表、销售收入明细表。 特殊业务报表 分期收款、委托代销、委外加工各类统计表。 综合报表 材料明细帐、产成品明细帐、销售毛利润汇总表、材料成本差异报表、委外加工核销报表。 联系方式：(07558182；sjy@ 谢谢大家 * * * * * * * 一、 存货核算流程类参数设置 1、? 期末结账时检查未记账的单据 若所有的核算单据均需要生成凭证，核算系统的存货余额及发生额需要与总账系统的存货类科目保持一致，则应选中此选项，系统会在期末结账前检查是否还有未记账的凭证，保证核算单据生成凭证的完整性。 2、? 外购入库生成暂估冲回凭证 此参数只能在初始化期间进行设置，设定后，结束初始化或者有相关单据生成凭证后不能在后期修改，参数的意义为：对于暂估的处理，是否需要系统生成暂估冲回凭证，也就是只有选择了此参数，系统参数‘暂估凭证冲回方式’的选择才会有效，否则整个过程不自动生成冲回凭证，没有专门的冲回凭证的事物类型，冲回方式的设置也就没有意义。 如果选择了此参数，“暂估凭证冲回方式”设置有效，并且限制“暂估差额生成方式”只能为“差额调整”，不能使用“单到冲回”；相关的处理及注意事项请参看“暂估凭证冲回方式”的说明。 如果不选择此参数，“暂估凭证冲回方式”设置无效，系统不自动冲回凭证，“暂估差额生成方式”可以选择，可以为“差额调整”，也可以为“单到冲回”。 3、? 暂估凭证冲回方式 系统参数在选择“外购入库生成暂估冲回凭证”后有效，即下面的逻辑也是在选择了此参数之后的说明。 可选择单到冲回或月初一次冲回，系统默认月初一次冲回，即系统在期末结账后，会自动按根据上期生成的暂估凭证，对应生成红字暂估凭证。若在当期发票仍未到，则应继续生成暂估凭证，下期继续自动冲回。在此种方式下，当暂估的存货发票长期未收到时，会多次生成暂估和冲回凭证。 当用户选择单到冲回时，对于暂估入库单（未与发票钩稽的外购入库单）只是在发票到后，生成一次暂估冲回凭证。具体方式是，用户在生成凭证的事务类型中选择单到冲回类型，显示的是本月已钩稽的暂估入库单，选择按单或汇总生成凭证。然后再到外购入库类型中生成外购入