模拟做账太原科技大学.docVIP

. . 太原科技大学模拟做账（60笔业务） 说明：相关原始凭证、会计估计、会计政策、期初数据等见老师给出的资料.本文本只给出分录答案.望太原科技大学 华科学院、经管学院 会计学专业的同学在模拟做账、模拟审计时可以看到此文本以作参考.本分录99.99999%正确. 后面几个分录或许和老师给出的原始凭证不对应.那是老师错了.关于这一点已与老师沟通.老师同意修改.因是模拟做账.同学们可以自己修改一下原始凭证.以保证记账凭证与原始凭证的一致性。。。。。。。。。。。。。。。。。。。（2014年） 1.2006年12月1日.收到光明集团公司追加投资500万元.款项存入银行。 摘要：收到光明集团的投资 借：银行存款-市工商银行 5 000 000 贷：实收资本-光明集团 5 000 000 （附原始凭证贰张） 2. 2006年12月1日.为明年2月建新办公楼.借入三年期借款.月利率0.6%.款项已划入存90款账户。 摘要：为新建办公楼借入长期借款 借： 银行存款—市工商银行 2 000 000 贷：长期借款—市工商银行 2 000 000 （附原始凭证壹张） 3.2006年12月 3日.购入大型计算机一台.相关款项均已支付。 摘要：购入大型计算机 借：固定资产-计算机 300 093 应交税费-应交增值税（进项税额） 51 007 贷：银行存款-市工商银行 351 000 库存现金 100 （附原始凭证肆张） 4. 2006年12月4日.转账交纳上月税费53?000元。 摘要：转账缴纳上月税费 借：应交税费-未交增值税 25 000 -应交城市维护建设税 2 000 -应交营业税 3 000 -应交企业所得税 15 000 -应交教育费附加 8 000 贷：银行存款-市工商银行 53 000 （附原始凭证贰张） 5.2006年12月 5日.转账支付应付广州钢铁股份有限公司货款41?000元。 摘要：转账支付前欠广州钢铁货款 借：应付账款-广州钢铁公司 41 000 贷：银行存款-市工商银行 41 000 （附原始凭证壹张） 6. 2006年12月6日.销售产品P56.款项存入银行。 摘要：销售P56电焊机给长征机械厂 借：银行存款-市工商银行 113 607 贷：主营业务收入-P56 97 100 应交税费-应交增值税（销项税额） 16 507 （附原始凭证叁张） 7. 2006年12月7日.签发现金支票提取现金3?000元备用。 摘要：提取备用金 借：库存现金 3 000 贷：银行存款-市工商银行 3 000 （附原始凭证壹张） 8.2006年12月 8日.用银行存款归还已到期的发展银行贷款本息。 摘要：归还发展银行短期借款 借：短期借款-发展银行 100 000 应付利息-发展银行 2 000 财务费用-利息支出 1 000 贷：银行存款-市工商银行 103 000 （附原始凭证壹张） 9.2006年12月 8日.购钢板4?000千克.单价20元.货款已付。 摘要：购钢板 借：材料采购-钢板 80 000 应交税费-应交增值税（进项税额）13 600 贷：银行存款-市工商银行 93 600 （附原始凭证贰张） 10 .2006年12月8日.用现金支付钢板运杂费300元。 摘要：支付购钢板运杂费 借：材料采购-钢板 300 贷：库存现金 300 （附原始凭证壹张） 11. 2006年12月8日.签发现金支票从银行提取现金15?000元备用。 摘要：提取备用金 借：库存现金 15 000 贷：银行存款-市工商银行 15 000 （附原始凭证壹张） 12.2006年12月 9日.张三借支差旅费1?000元.付给现金。 摘要：张三借支差旅费 借：其他应收款-张三 1 000 贷：库存现金 1 000 （附原始凭证壹张