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横店集团子公司考核薪酬方案介绍 北大纵横管理咨询公司 2003年11月 导读 一、子公司的考核与经营者薪酬管理方案 （一）子公司的分类与考核 （二）子公司经营者薪酬管理 子公司分类的用途 根据子公司分类确定相应的责任中心，从而为全面预算管理体系为核心的管理控制体系的建立提供基础。 针对不同类型的子公司，确定其业务发展目标体系与关键考核监控指标体系。 根据子公司的不同类型，结合子公司业务发展目标，合理设定子公司的绩效考核标准，进而通过合理的管理控制模式实现对子公司的有效监控。 子公司的分类 子公司分类表 综合业绩考核的作用 基于企业分类考核指标设定 综合业绩分值计算 综合业绩分值由各项关键业绩指标分值求和得出，计算公式为： 综合业绩分值=∑（KPI业绩分值×KPI权重） 其中： KPI业绩分值=KPI完成值÷KPI目标值×100（适用于目标值为正数的增长类指标）或 KPI业绩分值=100+（1-KPI完成值÷KPI目标值）×100（适用于控制类指标或目标值为负数的增长类指标） 对利润目标为0的企业利润指标完成得分的计算： 利润业绩分值=当年实际减亏额÷目标减亏额×100 为避免单项关键业绩指标业绩分值过高或过低影响综合业绩分值，真实反映管理人员的总体业绩，限定KPI业绩分值在0-130分之间。当KPI业绩分值超过130分时，按130分计算；小于0分时，按0分计算；在0-100分之间，按实际分值计算。 考核结果的运用 考核结果主要运用在经营者业绩奖金的发放调节上 公式一般为：奖金基数×考核系数 考核得分与考核系数有一个对应关系，考核得分从0到130封顶，在2004年方案中建议，从0分为起点每多得一分，多获得一个百分点的奖金基数。 如奖金基数为50万元，若考核为120分，则实发奖金为50＊120*1%＝60万元，若考核为80分，则实发奖金为50＊80*1%＝48万元 如果从60分为起点，则每多得一分，多获得2.5个百分点的奖金基数。 如奖金基数为50万元，若考核为120分，则实发奖金为50＊60＊2.5%＝75万元，若考核为80分，则实发奖金为50＊20*2.5%＝25万元 导读 横店经营者薪酬管理方案 基本年薪和浮动年薪组成。 基本年薪是对管理责任与难度的补偿，基本年薪一般由公司的规模来衡量。规模越大认为经营难度越大。（做什么） 浮动年薪是对经营业绩的回报，浮动年薪与子公司的业绩挂钩。（做的怎么样） 经营者年薪的结构 子公司经营者收入实行年薪制，包括固定和浮动两部分，根据子公司类型不同采用不同的薪酬结构。 年薪的固定部分由子公司的经营难度确定，称为基本年薪。 年薪的浮动部分根据子公司的经营绩效确定，可以包括利润提成和效益年薪等不同形式。 各类子公司薪酬结构如下： 效益类： （过渡方案）子公司经营者收入=基本年薪+利润提成 （目标方案）子公司经营者收入=基本年薪+效益年薪 成长类与成本类： 子公司经营者收入=基本年薪+效益年薪 基本年薪的计算方法 基本年薪 = 年薪基数×规模系数 所有子公司的年薪基数原则上统一为30万（参照市场价值定价） 规模系数 = 资产系数 + 利润系数 + 销售额系数 + 人数系数 规模系数的计算方法 基本年薪的特殊情况 对于公司销售额与利润主要来源于内部交易的企业，销售额和利润在计算经营系数时需要进行折算处理，目前暂定为60% 。 对于处于新兴行业的某些企业，其具有人才密集，人员素质要求较高的特点，如果目前的收入计算方式满足不了其经营者的市场定价，在计算基本年薪的时候可以在现有的基础上乘一个调整系数。此调整系数根据实际情况可以进行调整，目前暂定为1.5。 浮动年薪的两种计算方式 效益类子公司经营者年薪采用利润提成方式 成长类与成本类子公司经营者年薪效益年薪方式 利润提成的计算方式 效益年薪的计算方式 效益年薪是成长类与成本类子公司年薪浮动部分的来源 效益年薪由子公司业绩考核结果决定。 效益年薪在考核周期期末一次发放。 效益年薪 = 倍数×基本年薪×考核系数 倍数由同类企业市场调查得出 考核系数由考核政策的严格程度决定 例如，在2004年方案中建议，从考核得分0分为起点，考核每多得一分，多获得一个百分点的效益年薪基数。 如奖金基数为50万元，若考核为120分，则实发奖金为50＊120*1%＝60万元，若考核为80分，则实发奖金为50＊80*1%＝48万元 特殊情况下浮动年薪的发放 对年内聘任（任命）和任期届满解聘（免职），以及个人因病因事离岗时间超过三个月的，按实际在岗时间兑现相同比例的效益年薪。 对因完不成业绩考核指标被解聘（免职）的，不兑现或相应扣减效益年薪。 公司发生重大质量与安全事故、经济损失及精神文明建设问题的，扣减经营者当