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各位查账征收（A类）企业纳税人： 根据市局的工作安排和相关规定，2015年度企业所得税汇算清缴工作已全面展开，现将本次汇缴纳税人需提供的材料（以下材料均需加盖企业公章）通知如下，请各位纳税人同时附送相应的资料清单（详见通知附件2）： 1、一般企业需提供的资料 （1）企业所得税年度申报表A类及附表（未实行网上申报的纳税人需持《上海市企业所得税汇算清缴客户端》）； （2）2015年度财务会计报告（年度财务会计报告经中介机构审计的，还须提供相应的审计报告）； （3）委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告； （4）享受企业所得税优惠政策的企业，报送《涉税事项结果通知书》、《企业所得税优惠事项备案表》及相关材料。 2、特定企业另外需提供的资料 （1）政策性搬迁企业 政策性搬迁企业还应提供《上海市政策性搬迁项目备案登记结果通知书》复印件。 （2）研发费加计扣除企业 研发费加计扣除企业还应提供《企业研发项目登记信息告知书》复印件，同时填报报送《企业研发支出多栏式明细账汇总表》。 （3）房地产开发企业 应依据计税成本对象确定原则确定已完工开发产品的成本对象，并就确定原则、依据，共同成本分配原则、方法，以及开发项目基本情况、开发计划等出具专项报告 （4）退税企业 《企业所得税年度溢交退税申请表》（详见通知附件2）、2015年1-4季度企业所得税完税凭证复印件 （5）跨地区经营汇总纳税企业本市总机构 总机构自年度终了之日起5个月内，汇总计算总机构的年度应纳税所得额、应纳所得税额，扣除总机构和分支机构按《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》已预缴的所得税额，计算出总机构应缴应退的所得税额。同时，填报A109010《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》，经主管税务机关加盖受理专用章后，由其跨地区经营分支机构据此办理年度税款缴库或退库。同时，总机构还应提供2015年度《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》复印件（一年内多次备案的，提供最新的分配表）。 若企业属于跨地区汇总纳税总机构，且分支机构享受所得减免、研发费加计扣除、安置残疾人员、促进就业、部分区域性优惠以及购置环境保护、节能节水、安全生产等专用设备投资抵免税额优惠政策的，还应报送《汇总纳税企业分支机构已备案优惠事项清单》及相关材料。 （6）跨地区发生建筑劳务的本市总机构企业 对于跨地区发生建筑劳务的本市总机构企业，其直接管理的项目部，在劳务发生地按劳务收入的0.2%就地预缴企业所得税的，应附送缴款书复印件（盖章注明与原件一致）、外出经营证明等相关资料。 （7）外省市总机构在沪分支机构 外省市总机构在沪经营的分支机构按其总机构出具的《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》中的分配税额填报《外省市总机构在沪分支机构企业所得税年度纳税申报表》，并提供该表格的纸质打印版本和2015年1-4季度企业所得税完税凭证复印件。 （8）存在境外关联交易的企业 关联业务往来报告表（纳税人基本信息108存在境外关联交易的企业填报，且每张表下方由经办人、法定代表人签章确认）； 上海市杨浦区国家税务局 二○一六年三月