我国农村合作金融发展思路我国农村合作金融发展思路--内容摘要-近年来，在农村信用社的改革过程中“去合作”倾.pdfVIP

““三农三农””决策要参决策要参 2013 年第52 期（总第52 期） 2013 年12 月25 日 我国农村合作金融发展思路我国农村合作金融发展思路** 内容摘要：近年来，在农村信用社的改革过程中“去合作”倾 向明显，其改革的主要方向是股份制，合作制的性质正日益减 弱。与此同时，民间自发形成的、具有扶贫性质或依托农民专业 合作而建立的非正规农村合作金融组织纷纷出现，各地大量的、 多种形式的农村资金互助组织，有助于改善农民抵押难和贷款难 的问题，但其影响面较广，潜在风险较大。合作金融应该成为中 国农村金融改革的重点领域，应在有效防范风险的基础上，加快 构建我国农村合作金融体系。 关键词：农村合作金融 资金互助组织 *本文为清华大学中国农村研究院2012 年重点研究课题“深化农村金融改革 的重点领域和基本途径”（编号：CIRS2012-4 ）的部分研究成果。 - 1 - 合作金融组织自出现以来，其组织原则和运行机制都在不 断发生变化，特别是20 世纪70 年代后，德国等国家逐渐放宽了 对合作组织的限制，合作金融组织在某些领域向商业金融靠拢， 使合作金融的界限变得模糊。因此，要认清合作金融的发展趋 势，首先要对合作金融的内涵和边界进行清晰界定，然后考察我 国农村合作金融组织的特点。 一、合作金融的基本原则及发展演化 （一）基本原则 根据国际合作社联盟（ICA ）的定义，合作社是人们自愿联 合、通过共同所有和民主管理的企业来满足共同的经济和社会 需求的自治组织，其遵循自愿公开、民主决策、成员管理、自主独 立、教育培训、相互合作以及立足社区等七大原则。作为合作经 济制度的重要组成部分，合作金融（Cooperative Finance ）或金融 合作社（Financial Cooperative ）是成员享有所有权的金融组织，其 通常由属于同一社区或拥有共同信仰或利益的群体创建，并向 该群体提供存、贷款以及其他金融服务。自1848 年德国成立了 世界上第一家合作金融组织——拉夫森（Friedrich Raiffeisen ）信 用合作社以来，合作金融迅速发展，不论是在发达国家还是发展 中国家，合作金融组织都广泛存在。目前，以信用合作社（Credit Cooperative ）、合作银行（Cooperative Bank ）或信用合作社联盟 （Credit Union ）等为主要形式的合作金融组织已成为世界各国金 融体系中的重要组成部分。 - 2 - 纵观国际经验，尽管处于不同的发展阶段，组织形式以及具 体称谓也各不相同，但合作金融组织往往具有以下共同特点：一 是客户拥有合作金融的所有权。合作社成员拥有客户和所有者 的双重身份，因此，合作社的目标不仅是实现利润最大化，而且 还要为成员客户提供优质的金融产品和服务。二是信用合作社 实行民主管理和决策。合作社由成员拥有并受成员控制，成员 根据民主的原则（主要是一人一票的平等投票权而非按照出资 额/ 股份多少分配决策权）选举董事会成员。三是信用合作社主 要按交易额分配盈余。合作社的盈利除用于内部积累之外，剩 余部分将分配给成员。盈余分配方式包括两种，一种是根据成 员与合作社之间的交易/ 惠顾额（资产方）进行分配，另一种是根 据成员认购的股份（负债方）进行分配。谢平（2001 ）提出合作金 ① 融具备4 个不同于一般金融机构的基本特征 ：一是自愿性，二 是互助共济性，三是民主管理性，四是非营利性，合作金融产生 的主要目的是满足社员的信贷需求。 由此可见，作为成员所有的金融组织，信用合作社的成员既 是合作社的所有者/ 股东，又是合作社的主要客户，由此决定了 合作金融与商业性金融在组织形式、发展经营目标、价值观以及 内部治理结构上存在本质的差异。一方面，区别于投资者所有 的公司，信用合作社是所有者、使用者和控制者相统一的金融组 ①谢平：《中国农村信合作社体制改革的争论》，《金融研究》，2001