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8.商业银行业务及其管理.ppt

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信用风险管理战略5: 与客户建立长期的关系 银行可以与企业建立长期的信用关系来获得企业的相关信息,从而有利于银行加强对借款者的监控和信贷风险管理。 对借款者来说,与银行建立长期关系可以降低申请贷款的成本,当它需要贷款时,就可较便利地获得银行的支持。对银行来说,与客户保持长期关系,就可以通过提高借款者违约的机会成本而自动地降低了借款者发生银行未曾预料到的道德风险。 金融学原理 负债管理 负债管理 基本内容就是如何以较低的成本获得比较稳定的资金来源和补充资本金。 金融学原理 负债管理的资本充足性管理 金融学原理 银行资本的三个层次: 权益资本 :银行财务报表中显示的所有者权益,它包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等 ; 监管资本,它是按监管当局的要求计算的资本,包括核心资本和附属资本。 经济资本。银行的经济资本,是基于银行全部风险之上的资本,因此又称为风险资本。 金融学原理 是一种虚拟的、与银行风险的非预期损失等额的资本。经济资本不是真正的银行资本,它是一个“算出来的”的数字。 在数额上与非预期损失相等,其计算公式如下:银行的经济资本=信用风险的非预期损失+市场风险的非预期损失+操作风险的非预期损失。 金融学原理 资本的作用 吸收包括风险损失在内的经营亏损,保护银行的正常运营,使银行的管理者能有一定的时间解决存在的问题,为银行避免破产提供缓冲的余地; 充足的资本有助于树立公众对银行的信心,向银行的债权人显示其实力; 以监管资本为基础计算的资本充足率,是监管当局限制银行风险承担行为、保障市场稳定运行的重要工具。 金融学原理 预期损失以呆账准备金的形式被计入了银行经营成本,并在银行提供的产品的价格——如贷款利率中得到了补偿,已不构成真正的风险。 非预期损失是真正的风险,它需由银行的资本来消化,这是由资本的功能和非预期损失的波动性所决定的。 金融学原理 经济资本成为银行确定其风险控制边界的基础:经济资本作为一种虚拟资本,当它在数量上接近或超过银行的实际资本(即监管资本)时,说明银行的风险水平接近或超过其实际承受能力,这时银行要么通过一些途径增加实际资本,要么控制或回缩其风险承担行为,否则其安全性将受到威胁。 金融学原理 如果某项业务的风险过大,则该项业务为消化其风险损失所占用的资本就较多,这时即便该项业务能带来较大的利润,与其所占用的资本相比,其资本利润率就不见得很高。因此,银行应在一个适当的风险水平上实现股东价值的最大化。 金融学原理 (监管)资本分为: 核心资本 附属资本 金融学原理 核心资本包括 实收资本:包括已发行和缴足的普通股和永久性非累积性优先股。 公开储备:指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备,如股票发行溢价、未分配利润等。 金融学原理 附属资本包括: 未公开储备:又称隐蔽储备。构成与公开储备大体相同,只是未公开储备缺乏透明度。 资产重估储备,如银行自身房产的正式重估。 普通准备金或一般贷款损失准备等 次级债务 可转换债务 金融学原理 资本充足性管理 资本充足性就是指商来银行的资本资产比率不得低于8%。 核心资本不得低于4%,附属资本不得超过4%。 金融学原理 如何补充资本金 注资 1998年发行2700亿元的特别国债用于补充商业银行的资本金; 2003年12月31日,将450亿美元的外汇储备划给建行和中行补充资本金 2005年6月,政府对工商注资150亿美元。 发行股票 发行次级债务 金融学原理 次级债务 是指固定期限不低于5年(包括5年),除非银行倒闭或清算,不用于弥补银行日常经营损失,且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。 金融学原理 次级债务计入资本的条件: 不得由银行或第三方提供担保;并且不得超过商业银行核心资本的50%。商业银行应在次级定期债务到期前的5年内,按以下比例折算计入资产负债表中的“次级定期债务”项下: 剩余期限在4年(含4年)以上--100%; 剩余期限在3-4年--80%; 剩余期限在2-3年--60%; 剩余期限在1-2年--40%; 剩余期限在1年以内--20%。 金融学原理 流动性管理 金融学原理 准备金 定义:商业银行为了应付存款者取款需要而保留的一部分资产,包括法定存款准备金、在中央银行存款和库存款现金。其中,在中央银行存款和库存现金之和为超额准备金。 法定准备金是中央银行要求商业银行必须缴存的准备金。 超额准备金为商业银行总储备资产减去法定存款准备金的余额,它与存款总额的比率就是超额准备金率。 金融学原理 商业银行持有准备金的原因: 法定存款准备金是商业银行必须依法向中央银行缴存的; 超额准备金的流动性最高,持有一定的超额准备金,商

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