第十五章 年度决算资料.pptVIP

发生筹资费用所支付的现金 分配股利或利润所支付的现金 263890767 523877926 现金流出小计 324713088 523877926 筹资活动产生的现金流量净额 2827087368 -523877926 四、汇率变动对现金的影响 -38698 99961 五、现金及现金等价物净增加额 1317815563 2635380168 ? 补充资料 2000年度 1999年度 1.不涉及现金收支的投资和筹资? 以固定资产偿还债务? 以对外投资偿还债务 以非现金资产偿还债务? 以固定资产进行长期投资 融资租赁固定资产? 接受捐献非现金资产? 2.将净利润调节为经营活动的现金流量? 净利润 506551785 223539210 加: 计提的呆账准备或转销的呆账 105650244 113637262 计提的坏账准备或转销的坏账 50000 50000 计提的投资风险准备或转销的投资 7200000 固定资产折旧 139598535 123014667 无形资产摊销 待摊费用.开办费及长期待摊费用摊销 处置固定资产.无形资产和 其他长期资产的损失(减收益) 2280042 固定资产报废损失(减收益) 投资损失(减收益) -356704292 -249867948 经营性应收项目的减少(减增加) -2524468066 经营性应付项目的增加(减减少) 6840975299 ? 经营活动产生的现金流量净额 1591065227 4599515628 ? 3.现金及现金等价物净增加情况:? 现金及银行存款的期末余额 381835085 822661830 减:现金及银行存款的期初余额 822661830 457862735 加:现金等价物的期末余额 7242957798 5484315490 减:现金等价物的期初余额 5484315490 3213734417 现金及现金等价物净增加额 1317815563 2635380168  商业银行现金流量表的基本结构可作如下总结： 现金流量表由主表和副表组成。 主表内分类列示经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量，并于最后列示作为上述三项现金流量之和的现金及现金等价物的净增加额。如果有汇率变动对现金的影响额，则列示于现金及现金等价物净增加额之前。 在副表即补充资料中，分别揭示不涉及现金收支的投资和筹资活动、将净利润调节为经营活动的现金流量和根据现金及现金等价物的期末余额和期初余额计算的当期净增加额。 其中，补充资料中“将净利润调节为经营活动的现金流量”应该与主表内第一部分的最后结果“经营活动产生的现金流量净额”相等；补充资料中根据现金及现金等价物的期末余额和期初余额计算的当期“现金及现金等价物净增加额”应该与主表内最后一行“现金及现金等价物净增加额”相等。 3)现金流量表的编制 编制现金流量表，列报经营活动现金流量的方