监察审计制度.pdf

监 察 审 计 制 度 一 、 监察审计制度 1. 总 则 1.1 为了加强集团公司内部监察审计工作管理，规范监察审计工作，保护资 产的安 全和完整，提高公司经营的效率和效果，确保公司信息披露的真实、准确、 完整和公平， 根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计条例》 等法律、法规及《公 司章程》的有关规定，结合集团公司的实际情况，制定本制 度。 1. 2 本制度所称监察审计，是指集团公司内部监察审计部门依据国家有关法 律法规、 公司章程及管理制度，对集团内部控制和风险管理的有效性、财务信息 的真实性和完整性 以及经营效率和效果等管理活动开展的监察、审计工作，包括 但不限于对本集团以及集团 控股、