中国动力：陕西柴油机重工有限公司的评估报告.pdf

中国船舶重工集团动力股份有限公司拟发行普通股和可转换公司债券购买资产项目所涉及的陕西柴油机 重工有限公司股东全部权益价值资产评估报告·目录 目 录 资产评估报告声明 1 资产评估报告摘要 2 资产评估报告正文 6 一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他评估报告使用者概况 6 二、评估目的20 三、评估对象和评估范围20 四、价值类型及其定义25 五、评估基准日25 六、评估依据25 七、评估方法29 八、评估程序实施过程和情况45 九、评估假设48 十、评估结论49 十一、特别事项说明51 十二、评估报告使用限制说明55 十三、评估报告日55 中资资产评估有限公司 I 中国船舶重工集团动力股份有限公司拟发行普通股和可转换公司债券购买资产项目所涉及的陕西柴油机重 工有限公司股东全部权益价值资产评估报告·声明 资产评估报告声明 一、 本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估 协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。 二、 委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和 本资产评估报告载明的使用范围使用本资产评估报告；委托人或者其他资产评估 报告使用人违反前述规定使用本资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估专 业人员不承担责任。 三、 本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评 估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其 他任何机构和个人不能成为本资产评估报告的使用人。 四、 资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估 对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。 五、 资产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估 准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。 六、 资产评估报告使用人应当关注评估结论成立的假设前提、资产评估报 告特别事项说明和使用限制。 七、 评估对象涉及的资产、负债清单、未来经营预测由委托人、被评估单 位申报并经其签章确认。根据《资产评估基本准则》第十四条的规定，委托人、 被评估单位应当依法提供并保证资料的真实性、完整性、合法性。 八、 我们与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与 相关当事方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。 九、 我们已对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查； 我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象 及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，并对已经发现的问题进行了如实披 露，且已提请委托人和相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。 中资资产评估有限公司 1 中国船舶重工集团动力股份有限公司拟发行普通股和可转换公司债券购买资产项目所涉及的陕西柴油机重 工有限公司股东全部权益价值资产评估报告·摘要 中国船舶重工集团动力股份有限公司拟发行证券及支付现金 购买资产项目并募集配套资金项目 涉及的陕西柴油机重工有限公司股东全部权益价值 资产评估报告摘要 中资评报[2019]225号 中资资产评估有限公司接受中国船舶重工集团动力股份有限公司和中国船 舶重工股份有限公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则，遵循独立、 客观、公正的原则，按照必要的评估程序，对陕西柴油机重工有限公司的股东全 部权益评估基准日的市场价值进行了评估，现将资产评估结果报告如下： 评估目的：根据(2018)243 号《中国船舶重工集团有限公司抄告单》（2018 年第22 次党组会议第9 议题），中国船舶重工集团动力股份有限公司拟发