财务审计报告书.pdfVIP

网页 资讯 视频 图片 知道 文库 贴吧 采购 地图 | 百度首页 登录 加入VIP 意见反馈 下载客户端 7/2/2019 度财务审计报告书 - 百度文库 ★精品文档★ ★精品文档★ 首页 分类 精品内容 申请认证 机构合作 频道专区 会员中心 年度财务审计报告书 百度文库 实用文档 工作范文 其它 年度财务审计报告书 年度财务审计报告书 年度财务审计报告书 一、 基本情况 一、 基本情况 公司是我集团水泥及熟料综合型生产企业，拥有年产 公司是我集团水泥及熟料综合型生产企业，拥有年产 100 万吨的熟料生产线一条，年产 50 万吨的水泥磨各一台。 100 万吨的熟料生产线一条，年产 50 万吨的水泥磨各一台。 厂区占地面积 200 余亩，拥有从业人员近 200 人。 厂区占地面积 200 余亩，拥有从业人员近 200 人。 公司实收资本 4146 万元，其中山东山水水泥集团有限 公司实收资本 4146 万元，其中山东山水水泥集团有限 公司投入资本 3946 万元，占95.18% ;双鸭山新时代水泥公司 公司投入资本 3946 万元，占95.18% ;双鸭山新时代水泥公司 投入资本 200 万元，占4.82%。 此次内部审计的依据是 《山 投入资本 200 万元，占4.82%。 此次内部审计的依据是 《山 东山水水泥集团有限公司会计政策、财务管理制度及财务核 东山水水泥集团有限公司会计政策、财务管理制度及财务核 算管理规范》(报批稿)及集团相关制度规定，并参照 20xx 算管理规范》(报批稿)及集团相关制度规定，并参照 20xx 年 1 月 1 日起执行的企业会计准则、《企业财务通则》，以及 年 1 月 1 日起执行的企业会计准则、《企业财务通则》，以及 相关法规制度等进行的。 相关法规制度等进行的。 二、 审计中发现的问题 二、 审计中发现的问题 (一)货币资金循环 (一)货币资金循环 1、20xx 年 5 月 17 日进点并立即进行现金盘点。盘点 1、20xx 年 5 月 17 日进点并立即进行现金盘点。盘点 时，现金账面余额 11,306.94 元，未入账收入单据 318,772.16 时，现金账面余额 11,306.94 元，未入账收入单据 318,772.16 元，未入账支出单据 289,490 元，经调整后账面应存余额 元，未入账支出单据 289,490 元，经调整后账面应存余额 40,589.10 元。盘点实有现金 19,090.70 元，与账面数差额 40,589.10 元。盘点实有现金 19,090.70 元，与账面数差额 21,498.4 元，其中，白条抵库 21,500 元。盘盈现金 1.6 元， 21,49