内部审计培训系列课件.pptVIP

;一、内审概念;内审概念;内审概念; ;与外部审计的差异;内部审计、风险管理、内部控制;风险管理的职能;审计部组建常见误区;部门人员聘用不当;未能有效地进行内审宣传;未能建立有效的人际网络;重复别人已完成的工作;不恰当的高管人员上报机制;员工道德管理误区;内审部门文档;年度审计计划;单次审计作业流程;内部审计常见文档;内审概念;内审概念;内审概念;内审概念;内审概念;内审常见误区;常见审计思路的缺失：;基本审计思路;新人审计思路误区;审计新人思路入门;审计发现的表面现象;审计发现的表面现象;审计发现的表面现象;1、XXX审批单据存在漏签字，或者签字不全，如XX单据缺少XX签字。 2、通过实地盘点发现存货仓库存在帐实差异，如XXX物品账面多少，实际盘点多少，盘亏多少。 3、存在私自采购物品的情况，如机电部门采购了XX设备，设备价格XX元。 4、根据生产主管反映：近期采购的XX设备，经常出现故障，导致商品不合格率上升。;案例剖析 1、将审计发现的现象作为审计最终结论：管理层不感兴趣。 2、将猜测或者访谈的结果作为审计结论：审计部不专业。 ;案例剖析：;案例剖析：;内审案例分享;单纯的财务入账确认审计，在现在的审计过程作业中已经起不到应有的作用。 1、很多舞弊或者不规范的操作往往要通过其他手段来确认。 2、有时不起眼的异常情况，比如授权或者表单的缺失，表面上看很一般的问题。往