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广州市白云区国土资源和规划局内控系统（二期） PAGE 34 第 PAGE 10页 共 NUMPAGES 10页 广州市白云区国土资源和规划局内控系统（二期） 采购人需求 项目背景 财政部【2012】21号文出台了《行政事业单位内部控制规范》，并规定于2014年1月1日起在所有的行政事业单位施行。《行政事业单位内部控制规范》对于提高行政事业单位内部管理水平、规范内部控制、加强廉政风险防控机制建设具有十分重要的意义。 习近平总书记十八届中央纪委二次全会上指出“加强对权力运行的制约和监督，把权力关进制度的笼子里，形成不敢腐的惩戒机制、不能腐的防范机制、不易腐的保障机制。”李克强总理在国务院廉洁工作会议上指出“加强制度建设，用制度管权、管钱、管人，给权力涂上防腐剂、戴上紧箍咒。真正形成不能贪、不敢贪的反腐机制。” 中共中央政治局2012年12月4日召开会议，审议通过中央政治局关于改进工作作风、密切联系群众的八项规定，并以中发〔2012〕11号文对外发布。为贯彻落实中央八项规定精神，中办、国办于2012年12月12日印发《贯彻落实十八届中央政治局关于改进工作作风、密切联系群众的八项规定实施细则》（中办发[2012]30号），要求各地区、各部门严格执行。中央八项规定客观上要求行政事业单位通过建章立制，以规范调研、会议、出访以及住房等管理过程，实现单位经费管理的规范化和制度化。 2013年4月19日，中国共产党中央政治局召开会议，决定从2013年下半年开始，用一年左右时间，在全党自上而下分批开展党的群众路线教育实践活动。中央政治局带头开展党的群众路线教育实践活动。行政事业单位内部控制通过梳理和评估单位内部管理制度，建立健全单位内部管理制度体系框架，优化完善制度内容设计，以提升单位内部管理水平、加强廉政风险防控的重要手段，可以为单位深入开展党的群众路线活动提供抓手，推动党的群众路线教育实践活动深入开展。2013年11月，中共中央国务院发布《党政机关厉行节约反对浪费条例》，该条例的核心在于规范单位经费管理，分别对预算管理、支出管理、核算管理、采购管理、国内差旅、因公临时出国（境）、公务用车、公务接待、会议活动、培训活动、节庆活动、办公用房、办公设备、办公家具、办公用品、政务软件等经费支出进行了规定。另外，中办、国办、财政部、国管局等政府部门也先后出台了《中央国家机关会议费管理办法》、《国内公务接待管理办法》、《因公临时出国经费管理办法》（财行[2013]516号）、《中央和国家机关培训费管理办法》（财行[2013]523号）、《中央和国家机关差旅费管理办法》（财行[2013]531号）等政策法规。这些政策法规均要求行政事业单位强化资金管控、规范经费管理。行政事业单位内部控制建设以资金管控为核心，通过建章立制可以帮助单位规范经费管理，在体制机制上落实厉行节约反对浪费条例的相关要求。 行政事业单位内控管理系统的建设是以财政部印发的《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）（以下简称《内控规范》）为主要依据，该规范自2014年1月1日起在全国各级行政事业单位正式实施，共六章六十五条，具体包括总则、风险评估和控制方法、单位层面内部控制、业务层面内部控制、评价与监督、附则等内容。 目前内控普遍现状： 会计基础工作薄弱，账务处理不规范、不及时，会计信息失真； 预算控制比较薄弱，费用支出范围缺乏有效控制，预算与实际支出不一致； 国有资产管理不善，资产家底不清，闲置浪费或流失严重； 政府采购内控制度约束不力，采购过程流于形式； 乱收费现象普遍，票据、印鉴管理不够严格，漏洞较多； 单位内部风险控制较弱； 内控意识缺乏，内控制度不够健全，执行困难。 广州市白云区国土资源和规划局积极响应党中央号召，按照财政部要求，开展内控系统信息化建设，通过建设内部控制管理系统，以信息化的手段实现内控管理，以规范内控制度、提升工作效率、合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。 项目建设内容 建设总体目标 合理保证单位经济活动合法合规 合理保证资产安全和使用有效 合理保证财务信息真实完整 有效防范舞弊和预防腐败 提高公共服务的效率和效果 具体建设目标 行政事业单位内部控制管理整体解决方案以财政资金使用为切入点，围绕预算管理为主线、资金管理为核心的建设思路为总体目标。 将不相容岗位分离、内部授权审批控制、归口管理、预算管理、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等八种方法融入单位六大经济业务活动中，将经济活动的目标、风险、控制措施体现信息系统中，实现单位内部控制的目的。 建立一套实用的内控体系，从整体规划出发，遵循内控规范和外部监管