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2015财务报销制度 　　为进一步强化公司财务管理，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，以保障提高公司的经济效益，根据国家有关法律、法规和财经政策，结合公司实际，特制定本制度。 　　一、凡涉及公司日常物资采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用、车辆费用、职工劳保及福利费用，以及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。 　　二、公司除正常费用开支外，其余各项开支必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。 　　三、办公用品的购置，由各部门根据需要，编制计划报供应部汇总，按审批权限批准后，由供应部按计划统一采购，并建立实物账进行登记，领用时，须填制出库单，经分管领导批准。供应部应在每月末将办公用品领用清单交计财部进行核定。 　　⒉员工出差返回后，填写“差旅费报销单”，连同“出差申请单”、原始报销凭证，按的时间及审批手续到计财部报销。 　　七、公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，如确因工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。 　　八、报销粘贴：报销人应将及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单据背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求是: 　　⒈费用报销单：按分类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的，应注明借款人姓名、金额及时间。 　　⒉费用报销的内容包括日期、商店名称、单价、数量、金额，并盖有开具单位的或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写所有内容，涂改、大小写不符、假以及非行政部门开具的收据一律不予报销。 　　⒊差旅费报销单：按途中经过地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其他”费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。 　　九、购买材料的单据必须在所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按程序进行报批。 　　冷市镇人民2015年度财务管理 为了强化财政职能，加强财政管理，降低行政成本,提高财政资金的使用效率，确保机关的正常运转,特制定本。 　　2、公务支出实行联审会签制。机关成立由镇纪委龙水清任组长，党委委员瞿志勇、财政所长付卫国为的联审会签小组，负责对机关的公务支出进行联审会签。 　　4、民政所、计生办由财政干部兼任会计，部门只设出纳（报账员），所有收支由办、所分管领导审核，镇长签字审批方可入账。 　　1、收入票据统一由财政所管理和领发，镇财政（包括镇财政统管的站所，下同）的所有收入和其它专项资金必须使用财政票据，严禁私购，私印票据收取款项。 　　3、镇人民负责筹集的新农保筹资、新农合筹资等，应于取得收入5日内，将所收款项通过当地金融机构汇缴县财政指定专户。数额较大的应于当日解缴。 　　4、上级和主管部门励给乡镇和镇直部门单位的各种励(励给个人的除外) 必须及时缴入总会计结算账户。 　　5、各办、所必须增收节支，未经批准不得借款贷款，违者按违反财规追究主管领导、站所负责人及经办人责任。 　　1、专项资金的拔付，由财政所核准，分管领导签字审核，再由镇长审批。各类专项资金必须按的项目和用途安排支出，专款专用，不得截留、挪用和挤占，不得改变资金用途，不得提取项目管理费。严禁镇村两级费用在专项资金中列支。 　　县财政下拨到各村的以工代赈、扶贫开发、移民、防洪保安、农业综合开发、退耕还林、民政救济、救灾抗灾、一事一议财政补、粮食直补和良种补贴等专项资金，按照“集中管理，分项设账，专款专用”的原则，全部纳入“村账镇代管中心”统一管理，实行村级报账制，村账镇代管中心根据资金性质设立台账，分村、分项核算。 　　2、镇的工程基建项目，要事先编制预算方案(包括附属工程项目)，项目经费审批限度：5000元以下由分管领导证明，镇长同意审批，5000元以上至10000元以下由分管领导、镇长、共同商议，再同意审批；10000元以上由党政专题会议研究决定，形成会议记录或纪要。镇财政所根据会议记录或纪要、镇长审批后方可支付入账。 　　3、各种经费支出审批限度：单项支出额度1000元以下由分管领导汇报，镇长同意核批；1000元以上5000元以下的由分管领导、镇长、共同商议，再同意审批；5000元以上提交党政专题会议决定。经集体研究的支付款项，必须形成会议记录、纪要，镇财政所按照会议记录、纪要内容，经镇长审批后方可支付。 　　4、各项经费支出报销要有经手人签字，要有附件证明、要注明事情原由，经有关领导审核，然后由镇财务会签小组进行财务联审会签。经费开支单笔额度在5000元以上的支出，必须有两名经手人签字证明。 　　7、办公用品、打字复印、广告彩印报销下面附有消费明细单，下乡执勤交通补贴、伙食补助报销表下面