存货管理制教材度.docVIP

海服公司存货管理制度 第一条 为加强公司存货管理，规范存货的采购、耗用、销售与核算等，特根据《企业会计制度》和国家有关规定，结合公司经营管理需要，制定本制度。 第二条 本制度是公司经营管理的重要组成部分，适用于公司各部门。 第三条 存货的范围包括库存商品、食品、日用品、低值易耗品等。 第四条 存货的购入。 需采购存货的部门填写采购申请表，一次采购限额以上的采用招标、竞标方式，经有签字权的领导签字。 第五条 存货的入库、出库。 1、购进库存商品等存货，入库前必须办理验收入库手续；核对实物规格、型号、生产单位；观察包装完好程度，并清点实物数量、重量；完成实物品质检查；完成上述工作后填制“验收单”； 2 、验收中发现溢余时填制“溢余货物单”； 3、验收中发现毁损短缺时填制“毁损短缺货物处理单”； 4 、按实收数量验收入库，并记录实物账； 第六条 存货报销。 凭原始发票（须有经办人、验收人及领导签字）及验收单到财务部办理结算手续。 第七条 存货的出库。 1 、存货发出之前，必须填制出库单，并办妥签字（领用单位负责人）手续。凡未办理领物单（或出库单）手续，一律不得发货。 2、领物单的填写应按下列程序运作： （1）本单一式三份； （2）完成出库的全部内容，空白行应写“以下空白字样”； （3）发货并经清点完毕，没有调拨指令，均不准出库，禁止以白条抵库。 第八条 仓储要求。 1、仓库物资必须严