专业合作社财务管理制度模板资料.docVIP

XXX专业合作社财务管理制度 （一）、为了加强专业合作社财务收支管理，根据财政部《农民专业合作社财务会计制度（试行）》和《会计法》等有关法规的规定，并结合本专业合作社章程和工作实际，特制订本制度。 (二)、本专业合作社依照本制度的规定开展财务工作，做到账务日清月结。 （三）、严格控制专业合作社现金支出数量。合作社一次支出现金金额在2000元以下的，由理事长直接审批；2000元至5000元的，由理事会集体研究决定，再由理事长签字后支付；5000元以上的开支，应经专业合作社成员或专业合作社代表会议审议通过，理事长签字后办理支付业务。 （四）、支出的会计凭证，应当写明用途，经手人、证明人、执行监事审核、审批人签字、手续齐全，才能报销入账。 （五）、专业合作社理事会要严格控制非生产性支出。对通讯、交通、书刊订阅、办公费、差旅费等实行限额控制。 （六）、专业合作社会计、出纳岗位应当分设，严格实行账、款收支分开管理的原则。一切现金收付业务由合作社出纳员负责办理，非出纳人员不得管理现金。支票、有价证劵等票据与银行预留印鉴必须分别保管。 （七）、严格遵守财经纪律，不准坐支现金，不准平调、挪用公款，不准公款私存，不准白条抵库。不瞒报收入，收入现金及时入账。 （八）、严格执行库存现金限额管理制度。专业合作社库存现金限额由其开户行确定。超过库存限额部分应及时存入银行、信用社等金融机构，以确保集体资金安全