卓尔特员工培训-财务制度部分.pptVIP

是有关约束和调整公司经营管理活动中，各种特定经营管理行为方式和关系的行为规则。 是公司所有者或管理者用于确保公司经营正常有序进行、确保公司、员工利益不受损害的重要管理手段； 公司制度能否对公司管理起作用，关键在于自律和他律的相结合（自觉遵守与外部监督），得到全面的执行才能起到它应有的管理作用； 制度的严肃性得到保障，才能充分发挥它的作用； 制度的两个要素：一是便于执行，二是有利于促进管理；我们的制度也必须不断的改进与完善； 当目前制度一定程度阻碍了公司的发展，偏出了实际情况，我们首先要确保制度的严肃性，按照制度执行；再根据实际情况针对制度提出修改申请，进一步完善制度； 预备知识：如何粘贴原始单据 财务付款种类： 1、借款 2、报销付款 3、预付款 4、按合同约定付款 5、月结付款 公司针对员工借款有详细的文件要求，见“暂借款管理办法” 借款申请的审批权限 公司实行逐级审批制度，具体审批权限见经营审批权限表。 不论是何种借款，不能只填写一张借款单，必须附上借款单上借款事由的业务单据、事先审批的申请报告、内部联络单、出差单等等。 （1）费用报销人员应了解自已可报销的费用额度，在额度内进行合理申报； （2）员工出差回来后需将报销期间发生的各项费用单据粘贴完整，并填写差旅费报销单，附上出差申请单，不要与其他票据粘贴在一张差旅费报销单上。经批准后方可报销费用，出差前业务人员要详细了解各项标准，根据标准选择车辆、住宿、餐食，超标自负； （3）业务费用，所有因公招待活动及礼品赠送必须事先获得审批方可安排，并且必须填写《业务招待审批单》，注明用餐人员，标准及事由按制度执行，做出本次的招待预算后，报总经理审批（预算内审批）； 总预算 预算的组成 发票管理 发票管理 3、如不符合开票条件，财务部将无法开具，理由通知业务部接口人与相关申请人（申请人请在发票开具申请表中明确填列，如未能查到相关申请人，一律回复各办事处总务）；如符合开票要求，财务部在收到发票开具申请表的次日下班前将已开具发票寄至各办事处（如有特殊邮寄要求，请一律在发票开具申请表中注明相关的邮寄地址、邮编、收件人以及联系电话）。发票邮寄费用一律分摊至各办事处。 发票管理 4、在公司抄报税期间，因公司报表尚未报出而无法购票，财务部可暂不开发票。 5、如因客户需要为客户出具资金往来票，在款已到账情况下，经财务会计部负责人同意后为客户开具。在款未到账情况下如需提前出具资金往来票，将发票开具申请表提交给市场部相关负责人，经市场部同意后转发给财务部相关发票处理人，经财务会计部负责人同意后开具。市场部负责对未回款而提前开出资金往来票的客户回款进行跟踪。 发票管理 1.关于增值税发票的取得：凡是购买商品接受劳务如购买材料、办公用品、礼品、汽油、汽车修理等，必须取得增值税发票。 2.关于发票抬头：凡提交财务的报销单据必须由对方单位一次性开具，改填、补填的发票一律不予报销。 发票抬头是公司全称 发票管理 3.关于发票丢失：请所有员工妥善保存取得的原始单据，发生发票丢失的，无论任何人签字，财务一律不予报销。 4.关于发票替代：不允许任何形式的发票替代等行为。 4.办事处员工出差在片区及跨片区500公里以内出差必须乘坐火车和汽车。如时间紧迫需要乘坐飞机，必须得到市场部领导的书面批准。 5.凡出差购买飞机票，统一由前台订票（包括全程的飞机票），订票时必须提供批准的出差申请表复印件和经批准的飞机票订购单原件；未经批准而私自在外面购票，公司将不予报销。 员工乘坐飞机无须购买保险，若购买费用自理。 6.员工入职或调动，需要到异地报到的，原则上要求乘坐火车，乘坐飞机，费用自理。 7.员工出差如选择乘坐火车超过8小时（或500公里）的火车，每单程享有XXX元的乘车补助；技术服务人员为XXX元/单程。 8.员工前往飞机场需乘坐机场巴士，不允许坐出租车。（如时间紧迫乘坐出租车需填写紧急出车券。） 9.员工出差补助XX元/天，技术服务人员XX元/天。 出差天数=返回日期-出发日期+1 10.员工出差期间的私人费用一律自理，如邮寄私人物品、洗衣费、休闲娱乐费等。 发票抬头：“XXX有限公司” 机打发票需注意的问题（除公司名称外手写无效、机打发票手写无效两种） 手机话费报销标准 票据的合法、合规性 代客户报销的问题 加强办事处员工借款、调动和离职管理 1.办事处员工经部门负责人和办事处主任同时批准后可以在办事处借款，借款金额不能高于员工当月工资。借款经办人须按公司要求填写借款单，借款