清产核资工作基础表填制讲解.docVIP

企业清产核资工作基础表编制说明 (本表中与《清产核资报表》中相同的栏目不再重复注释) 《清产核资工作基础表》是企业开展资产清查工作的基本底表，是按企业明细账类别制定，将账务清理、资产清查、损失认定等工作以表格的形式贯穿起来。 一、编制范围 《清产核资工作基础表》的编制范围应与清产核资目标和内容相一致，包括纳入清产核资范围的中央文化企业本部、所属企事业单位及投资控股企业（以下简称“企业”）。 二、报表组成 本套报表共56张，其中基础表52张，补充表4张。企业在清产核资过程中可根据企业自身情况对《清产核资工作基础表》进行必要的修改或调整。 （一）基础表组成 企业基本情况表：企清基01表 资产负债清查基础表：企清基02表 现金清查明细表：企清基03表 银行存款清查明细表：企清基04表 其他货币资金清查明细表：企清基05表 短期投资清查明细表：企清基06表 应收票据清查明细表：企清基07表 应收股利清查明细表：企清基08表 应收利息清查明细表：企清基09表 应收账款清查明细表：企清基10表 其他应收款清查明细表：企清基11表 预付账款清查明细表：企清基12表 坏账准备清查明细表：企清基13表 期货保证金清查明细表：企清基14表 应收补贴款清查明细表：企清基15表 应收出口退税清查明细表：企清基16表 存货清查汇总表：企清基17表 存货（原材料）清查明细表：企清基17-1表 存货（低值易耗