T100成本计算和钩稽实战课件.pptx

T100成本计算和钩稽实战第壹部分：概念和参数第贰部分：成本计算流程第叁部分：成本钩稽核对流程第肆部分：自动结转成本凭证第伍部分：客户实际成本数据计算和钩稽壹：概念和参数计算逻辑按先后顺序计算，一定是先算出元件的成本，主件的成本才能算到确定计算顺序非常、非常、非常重要！顺序有两种方式： 1.时间顺序、2.结构顺序按时间顺序的计算步骤：1、先计算期初2、按时间先后计算出入按结构顺序的计算步骤：1、先明确结构（成本阶）2、计算期初3、从最低阶往上阶开始计算4、先算本阶入库，得月均成本，再算出库。5、本阶算完后先计算返工和拆件工单的成本，再往下计算下一阶的成本。A01B01按时间顺序的限制：1、不能返单2、人工、制费只能用标准D01F01按时间顺序的应用：一、期末1.先进先出法2.移动加权法二、实时（除月平均外）G01按结构顺序的限制：不能有循环结构E01按结构顺序的应用：期末：月平均、批次、标准C01壹：概念和参数其正确与否直接决定成本计算的结果！成本阶A010B011D012F0199G0199E0199C0199低阶码来源选择：BOM、发料、发料＋特性成本阶计算说明：第一步：所有物料成本阶＝低阶码第二步：采购物料成本阶＝99第三步：采购物料有开工单的成本阶＝98 （非常重要，不然算不到在制成本的！）按成本分群限定成本阶范围：可用来解决循环的问题，通过限定成本阶范围，跳出死循环。壹：概念和参数其决定了在制主件的投入数量发料套数事先计算的主要考虑是提升成本计算效能把主件套数计算从成本计算程序中剥离出来可以提前计算好，从而加快成本计算的速度。主件在制数量（套数）的计算方式选择：1、按实际发料的齐套数计算主件在制数量2、按成套发料单计算主件在制数量计算方式选择的优劣参考：根据客户的生产形态和状况，两者都不是完美解法，只能取其较适合客户的实际状况的一种。壹：概念和参数成本要素在会计科目上 ，成本要素一般分为直接材料、直接人工、制造费用。 在TOPGP中，成本要素是用于记录不同类型的费用，分为以下两类：一．初级成本要素，它们实质上就是财务会计中的损益类科目。 二．次级成本要素，它们可以用来描述管理会计内部各成本对象间成本流转时的成本性质。在T100中，成本要素分为三类：一、初级成本要素：会计科目、料号。（红色框内）二、次级成本要素：自行定义。（蓝色框内）三、标准成本要素：系统固定，分为：直接材料、直接人工、委外加工、制造费用。（橙色框内）壹：概念和参数成本要素库存成本构成在制成本构成壹：概念和参数成本域成本按域核算的整体流程： 分仓成本即就是分域计算成本的一种，只是分仓成本的取价只有月加权，不能选择其他的方式。而只能按仓库归属类别来区分域，没有 按营运组织维度来区分域。当月库存进出明细 只能同时设置一种域，即要么按营运组织设置，要么按仓库类别，不能同一账套下设置多个域类型，容易造成同一笔明细库存归属两个不同的域。譬如按仓库分域和按营运组织的话同一笔库存就会归了2个域里面，这样成本计算就有问题。跨域移转的成本核算：即一个料号从A域调拨到B域，B域调拨到C域，C域又调拨到A域的状况。1、人工设置内部调拨成本。2、自动赋值，对于调拨入的和调拨出的都取月平均或最近一笔非调拨的成本单价。当月库存成本明细域1域2域3壹：概念和参数结转方式：分项结转和汇总结转汇总结转分项结转料号材料人工制费合计D0110　　10 E015　　5 DL+OH+SUB　325 C018　　8 DL＋OH＋SUB　112料号材料人工制费合计D0110　　10 E015　　5 DL+OH+SUB　325 C018　　8 DL＋OH＋SUB　112 下阶的成本分材料、人工、制费汇总结转到上阶成本的材料成本中。 下阶的成本分材料、人工、制费分别结转到上阶成本的材料、人工、制费中。壹：概念和参数参数说明－法人据点参数 重要参数说明：一、“工单结案在制差异转入主件当期入库”勾选了差异转入主件成本，不勾则进费用。个人一直建议客户不勾，不然成本波动太大。二、“工单结案并当期无入库的生产成本转入当期入库”在上面参数勾选的前提是针对工单结案且主件无生产入库的状况差异是否也要转入当期入库。勾选后进入入库转出，不勾则进入差异转出三、“联产品分配方式：1.完工比率 2.分配比率”该参数是指主件与联产品之间在成本金额分摊的规则视客户的实际产品状况来确定按完工比率还是分配比率，例如切板材，主件是大板，联产品是小板，计量是按PCS的话就不能用完工比率，而用分配比率比较合适；如果计量是KG的话，用完工比率就可以。四、“联产品入库折算在制转出数量是否按分配率计算”该参数是联产品折算主件在制入库数量的规则，不勾就是按完工比率，勾