初级会计电算化培训资料(理论部分).ppt

湛江电大 陈迎丽 2007年3月 湛江市初级会计电算化培训理论部分 湛江电大 陈迎丽 4.5 账务系统的期末处理：知识点 4.5.1 期末转账：自动转账方式、转账凭证的定义内容 P75 4.5.2 期末结账：结账向导的操作过程、结账的控制作用 P76 结账后才能输出已结账期间的正式会计报表、总账和明细账； 不结账后不允许再输入已结账期间的凭证。 返回 4.6 账务系统的账簿管理：知识点 4.6.1 日记账：日记账的形式 P77 4.6.2 明细分类账：明细分类账的形式、多栏式明细账的设置 P77 P78 4.6.3 总分类账：总账的格式、总账的查询条件P79 返回 4.7 账务系统的系统维护：知识点 账务系统的维护工作内容：主要包括对系统参数的修改、用户操作权限及密码更新、科目的增删、数据备份与恢复等 P81 返回 4.8 报表编制与报表系统：知识点 √4.8.1 报表的基本结构与编制方式：P82-83 1、报表的基本结构：表头、表体、表尾； 2、报表单元的概念：单元地址、单元内容、单元格式； 3、报表的编制方式： 区别！！ （1）预置报表，由专用报表模块生成： 在程序中固定报表的格式和数据公式，一旦格式或项目发生变化必须修改报表软件； （2）自定义报表，由通用报表系统生成： 当报表格式改变时，只需修改报表的定义。 返回 4.8.2 报表系统的基本功能与操作流程：报表系统的主要功能、报表定义的基本过程、屏幕报表格式 P83-84 √屏幕报表分为格式状态和数据状态： （1）格式状态：报表定义时选择，看到报表格式、固定单元内容、计算公式，但看不到变动单元的具体数据； （2）数据状态：数据处理时选择，不能看到公式，不能修改报表的定义，但看到完整的报表，包括框架和具体数据。 4.8.3 报表格式的定义：表样格式和单元格式的定义内容与方法 P85 返回 √4.8.4 报表数据的定义 P85 会计报表的数据源（变动单元）： （1）账簿或其他报表的数据； （2）计算产生的数据； （3）系统外部数据。 计算公式与取数函数：总账取数函数、表间取数、表内运算函数、计算公式的格式（一般以“=”开头） 单元数据的定义方法：直接定义、用批命令定义 4.8 报表编制与报表系统：知识点 返回 4.8.5 报表审核关系的定义 P89 审核公式的作用与设置方法 4.8.6 报表数据处理 P89 数据采集与报表重算 表页管理：什么是表页，表页的增删、设置关键字、表页锁定、表页排序 报表汇总：报表汇总方法（两种情况） 4.8.8 报表的查询与输出：报表输出的主要形式、文件格式转换 P91 4.8.9 报表分析：报表分析的数据基础与报表分析的常用方法 P92 4.8 报表编制与报表系统：知识点 返回 第五章 会计软件的其他核算系统 5.1 应收款管理系统 5.2 应付款管理系统 5.3 工资管理系统 5.4 固定资产管理系统 △不针对具体软件，重点看基本功能、与其他系统的联系、初始设置 。 返回 5.1.1 应收款的核算方式： （1）通过账务处理系统进行核算； 通过明细科目核算 通过设置往来辅助核算 （2）通过应收款管理系统进行核算。 5.1 应收款管理系统：知识点 返回 应收款管理系统的基本功能 5.1.2 应收款系统的基本功能与操作流程 返回 应收款管理系统的操作流程 P95 返回 √应收款系统与其他系统联系 P95 应收款管理系统与销售、财务、应付、报表、财务分析等系统都有非常密切的关系： （1）应收款管理与销售管理关系密切，如果同时使用这两个系统，则与销售有关的票据均应从销售系统输入，应收款系统可以与之共享这些数据；但如果没有使用销售系统，则所有票据都必须在应收款系统输入。 （2）应收款系统应该生成账务系统所需的记账凭证，其他系统不再生成。 返回 5.1.3 应收款系统初始设置 设置系统参数、基础设置、档案设置、初始数据的输入 5.1.4 应收款系统的日常处理 销售发票与应收单的输入与处理 结算处理 应收票据处理 对账与核销 转账与对冲 记账凭证的编制 坏账处理 应收款系统初始设置与日常处理 返回 应收款系统的期末处理与账表输出 5.1.5 应收款系统的期末处理 结转汇兑损益、期末结转 5.1.6 应收款系统的账表输出与分析 账表输出：发票、应收单、收款单、坏账备查簿、客户资料、余额表、汇总表、明细表、到期债权列表、应计利