公司借款及费用报销流程试行.docVIP

公司借款及费用报销流程（试行） 第一部分 总则  　　第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 　　第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销规定和报销流程。 　　第三条 本制度适用于昌达公司所属各分子公司。　 　第二部分 借支管理规定及借支流程 　　第四条 借款管理规定。　　(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《借款单》按批准额度办理借款，投资开发部人员每月25日前办理报销冲账还款手续，其他部门人员出差返回3个工作日内办理报销还款手续。 　　(二) 其他临时借款，如业务费、办公用品采购等， 借款人员应及时报帐，原则上不允许跨月借支。 　　(三) 借款未清原则上不得再次借款，逾期未还借支者从工资中扣回。 （四）年末个人借款需全部报销冲账或将剩余借款交回，结平借款。 第五条 借款及审批流程。 　　(一) 手续办理： 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。 (二) 借款审批流程： 1.投资开发部人员借款：部门领导审核（小组组长审核）→经营计划部审核→财务部审核→总经理审批； 2.其他部