本集团教材会计师报告.pdf

附 錄 一 本 集 團 會 計 師 報 告 以下為本公司申報會計師安永會計師事務所 （香港執業會計師）為載入本售股章程 而編撰之報告全文：— 香港 中環金融街8號 國際金融中心二期18樓 敬啟者：— 以下為吾等對根據下文第2節所載呈報基準編製的稻香控股有限公司（ 「 貴公 司」）及其附屬公司（以下合稱 「 貴集團」）截至二零零四年、二零零五年及二零零六年 十二月三十一日止三個年度 （「有關期間」）各年之財務資料 （「財務資料」）所編製之報 告，以供載入 貴公司於二零零七年六月十五日刊發的售股章程（ 「售股章程」）。 貴公司於二零零五年十二月二十九日根據開曼群島法例第22章公司法（一九六一 年第3條，經綜合及修訂）在開曼群島註冊成立為受豁免有限公司。於二零零七年六月四 日， 貴公司根據集團重組 （「重組」）成為下文第5節所載 貴集團現時屬下各附屬公司 之控股公司。除根據重組收購附屬公司外， 貴公司自註冊成立日期以來並未進行任何 業務。 貴集團以十二月三十一日為財政年度結算日。 本報告所載財務資料，包括 貴集團於各有關期間的合併收益表、合併權益變動表、 合併現金流量表及 貴集團於二零零四年、二零零五年及二零零六年十二月三十一日的 合併資產負債表連同有關附註，乃根據 貴集團現時屬下公司的經審核合併財務報表編 撰，並且按下文第2節所載基準呈列。吾等認為毋須調整重列 貴集團經審核合併財務報 表。 由於 貴集團現時屬下公司天意有限公司、天澤投資有限公司及天勁有限公司未 有按照香港會計師公會頒佈的香港會計準則第27號 「綜合及獨立財務報表」（「香港會計 準則第27號」）編撰綜合財務報表，亦未有按香港公司條例規定披露非綜合入帳附屬公 – I-1 – 附 錄 一 本 集 團 會 計 師 報 告 司若干財務資料，故此對該等公司截至二零零五年十二月三十一日止年度的經審核財務 報表提出保留意見。由於曾進行重組，在編撰本報告時該等公司所有附屬公司的財務資 料已根據香港會計準則第27號計入 貴集團的合併財務資料，故本報告已剔除有關保留 意見。 由於 貴集團現時屬下公司昊天投資有限公司未有按照香港會計師公會頒佈的香 港會計準則第28號 「於聯繫人士之投資」（「香港會計準則第28號」）規定以權益會計法 將聯繫人士業績入帳，故此對該公司截至二零零五年十二月三十一日止年度的經審核財 務報表提出保留意見。由於該公司的聯繫人士業績已根據香港會計準則第28號以權益會 計法計入 貴集團的合併財務資料，故此本報告已剔除有關保留意見。 貴公司的董事負責編製真實公允的財務資料及載有本報告的售股章程之內容，而 吾等的責任為達成有關財務資料的獨立意見，並向 閣下匯報。 為編撰本報告，吾等已按香港會計師公會頒佈的香港核數準則對財務資料進行獨 立審核，並根據香港會計師公會頒佈的核數指引第3.340號 「售股章程及申報會計師」對 財務資料進行其他吾等認為必要的額外程序。吾等所計劃及執行的工作，目的在於合理 確保吾等的意見並無重大失實陳述。 吾等認為，按下文第2節所載呈報基準，就本報告而言，財務資料連同有關附註真實 公允地反映 貴集團於二零零四年、二零零五年及二零零六年十二月三十一日的合併財 務狀況及 貴集團於各有關期間的合併業績與現金流量。 1. 公司資料及重組