外汇账户的开立、变更、关闭、撤销以及账户允许保留限额核.docVIP

外汇账户的开立、变更、关闭、撤销以及账户允许保留限额核准办理指南 事项名称 外汇账户的开立、变更、关闭、撤销以及账户允许保留限额核准 事项类别 行政审批事项 办理依据 《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第532号）、《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）、《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》（汇发[2012]38号）、《国家外汇管理局关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》（汇发[2013]30号）、《境内外汇账户管理规定》（银发[1997]416号）、《 \o 国家外汇管理局关于印发《境内机构外币现钞收付管理办法》的通知 国家外汇管理局综合司关于下发〈经常项目外汇账户和境内居民个人购汇操作规程〉的通知》（汇综发[2006]32号）。 受理部门 经常项目管理处 基本流程 （一）货物贸易外汇收入存放境外外汇账户审批 1.首次开户登记流程 （1）申请人开立用于存放出口收入的境外账户前，应当选定境外开户行，与其签订《账户收支信息报送协议》；（2）申请人企业通过监测系统企业端报送境外开户登记信息，并持申请材料申请办理开户登记手续；（3）决定是否予以受理；（4）不予受理的，出具不予受理通知书；受理的，出具受理通知书，审核作出批准或者不予批准的决定；（5）予以批准的，通过监测系统为申请人登记存放境外业务类型与存放境外规模，并办理境外开户登记。对于登记业务类型为“集团型主办”的，还需登记成员公司信息；对于集团型业务，主办企业与成员公司属不同审批部门管辖的，成员公司应当先持加盖企业公章的《出口收入存放境外资格登记表》（一式三联）、情况说明、内控制度、债权债务及相应会计记账管理办法或规章等资料，到所在地外汇局办理资格登记。外汇局审核通过后，在《出口收入存放境外资格登记表》相应栏目中填写相关情况和签章，并将《出口收入存放境外资格登记表》4企业留存联和主办企业所在地外汇局留存联退成员公司;(6)不予批准的，做出不予批准的行政许可书面决定并说明理由。 2.后续开户登记和信息变更流程 （1）申请人持法定代表人或其授权人签字并加盖企业公章的书面申请、境内企业与境外开户行新签订的《协议》或原有《协议》的补充协议及外汇局要求的其他材料到所在地外汇局办理登记；（2）境外账户信息发生变更的，申请人应在获知相关信息后 10 个工作日内将变更信息报外汇局备案。 3.依申请变更存放境外业务（1）集团型业务需要增加参与成员公司的，应由主办企业持加盖企业公章的书面申请、成员公司所在地外汇局出具的《资格登记表》（新增成员公司与主办企业属不同外汇局管辖时）及外汇局要求的其他材料到所在地外汇局办理变更登记。外汇局审核相关材料无误后，通过监测系统为主办企业登记新增成员公司信息；（2）集团型业务需减少参与成员公司的，应由主办企业持加盖企业公章的书面申请到所在地外汇局办理变更登记；外汇局通过监测系统为主办企业删除相关成员公司信息。 4.依申请变更存放境外规模流程 （1）企业需提高存放境外规模的，应当持法定代表人或其授权人签字并加盖企业公章的书面申请，以及外汇局要求的其它资料，到所在地外汇局办理存放境外规模变更登记；（2）外汇局根据当地实际情况和企业申请，审核相关材料，受理申请，通过监测系统为企业变更存放境外规模。 5.依申请关闭境外账户流程 （1）企业应在关闭境外账户后 10 个工作日内，持加盖企业公章的情况说明和境外开户行的销户通知书及其中文翻译件到所在地外汇局备案；（2）外汇局审核相关材料，受理申请，通过监测系统办理境外账户注销。6.材料不全或不符合法定形式的，一次性告知补正材料，并出具《行政许可补正通知书》。 （二）服务贸易外汇收入存放境外外汇账户审批 1.申请人提交申请；2.决定是否予以受理；3.不予受理的，出具不予受理通知书；受理的，出具受理通知书，审核作出批准或者不予批准的决定；4.对于符合规定条件，向申请人出具批准文件；不予批准的，做出不予批准的行政许可书面决定并说明理由； 5.材料不全或不符合法定形式的，一次性告知补正材料，并出具《行政许可补正通知书》； （三）外币现钞账户开立、变更及关闭核准 1.申请人提交申请材料；2.分支局受理；3.分支局审查；4.分支局审批；5.材料齐全予以当场办理，材料不全或不符合其他法定形式的，一次性告知补正材料，并依法出具《行政许可补正通知书》或其他文书。 申请材料 一、货物贸易外汇收入存放境外外汇账户审批材料清单：1.书面申请；2. 《出口收入存放境外登记表》；3.企业与境外开户行签订的《协议》；4.企业实施出口收入存放境外运作的内控制度；5.成员公司情况说明（含关联关系）、成员公司债权债务及相应会计记账管理办法或规章；成员公司与主办企业属不同外汇局管辖的，还需提供成员公