财务分析的中国银行.ppt

净资产收益率 18.27% 总资产收益率 1.17% 权益乘数 15.6495 主营业务利润率 37.84% 总资产周转率 0.03 净利润 124182000000 主营业务收入 328166000000 主营业务收入 328166000000 资产总额 11830066000000 / / × × 1、净资产收益率比上年下降了0.6%， 2、虽然资产净利率比上年上升了0.03%， 但是由于资本负债率的下降却导致了 权益乘数的下降，这是导致净资产收 益率下降的主要原因， 3、总资产收益率上升主要是因为主营 业务利润率的上升，总资产周转率 基本没有对其产生贡献。 THE END！ 谢谢！ * 资产负债表分析 资产结构分析 资产具体分析 2011年，本行资产负债 规模稳步增长，结构进 一步改善。年末集团资 产总元， 比上年增加1370201亿 元，增幅为13.10% 负债结构分析 资产负债表分析 负债具体分析 2011年，本行负债规模 稳步增长，结构进一步 改善，年末集团负债合 计110741.72亿元，比上 年末增加12904.57亿元 增幅为13.19%。 资产负债表分析 负债结构分析 资产负债表分析 负债结构具体分析 商业银行的负债形成其主要的资金来源，从通过负债取得资金 的方式来讲，有被动型负债、主动型负债和其他负债。吸收存 款形成的负债为被动型负债，它一般占商业银行负债和资本总 额的三分之二之多，存款的规模直接影响到商业银行的竞争力 关系到商业银行的生存与发展。由图中数据可得吸收存款占80% ，符合一般商业银行的标准。 资产负债表分析 权益结构分析 年末集团所有者权益合计 7558.94亿元，比上年增加 797.44亿元，增幅11.79%， 影响因素主要有： （1）2011年，集团实现净 利润1303.19亿元，其中属 于母公司所有的净利润 1241.82亿元 （2）根据股东审议批准的2010 年度利润分配方案，本行宣告 派发年度现金股利407.56亿元。 利润表分析 收入结构分析 利润表分析 收入结构分析 利息收入是商业银行收入的主要来源，目前我国商业银行的利息收入 占全部收入的70%-——80%,上表中可知中国银行2011年的利息收入中 有69.5%左右来源于利息收入。国内商业银行的中间业务收入所占比重 不超过20%，而国际上基本可以达到40%左右，中国商业银行还有一定 的差距。中国银行中间业务收入比重的提高，是其提高综合竞争力，促 进多元化的具体体现，能够起到扩大收入来源，也符合国际银行业的发 展趋势。 利润表分析 利润结构具体分析 年末，中国内地 资产总额为96128.81亿元比上年 末增加10919.36亿元，增幅12.81%占集团资产总额 的77.61%中国内地机构实现利润总额1334.21亿元，对集 团利润总额的贡献为78.77% 现金流量表分析 具体项目 2011年 2010年 经营活动产生的现金流量 经营活动现金流入 16598.62亿 19666.77亿 经营活动现金流出 14455.05亿 16576.80亿 经营活动产生的现金流量净额 2143.57亿 3089.97亿 投资活动产生的现金流量 经营活动现金流入 13965.27亿 12657.58亿 经营活动现金流出 13407.53亿 14607.01亿 投资活动产生的现金流量净额 557.74亿 -1949.43亿 筹资活动产生的现金流量 筹资活动现金流入 370.11亿 1453.00亿 筹资活动现金流出 499.71亿 692.71亿 筹资活动产生的现金流量净额 -129.6亿 760.29亿 现金流量表具体分析 年末集团现金及现金等价物余额10173.68亿元，比上年末净 增加2479.97亿元。 经营活动产生的现金流量净额为2143.57亿元，比上年减少 946.40亿元，主要是客户存款和同业存放项净增加额减少； 现金流出比上年减少2121.75亿元，主要是存放中央银行和 同业款项净增加额减少。 投资活动产生的现金流量净额为557.74亿元，比上年增加 2507.17亿元。主要是处置或到期证券投资收到的现金增加 而购买证券投资支付的现金减少。 筹资活动产生的现金净流出129.60亿元，上年同期为流入 760.29亿元。主要是本年发行债券等筹资活动收到的现金比 上年减少，向本行股东分配股利支