会计电算化记账讲义课件.pptVIP

* E-mail：mzhrs@126.com 出版社：清华大学出版社 版 次：2016年7月第五版 书 号：ISBN 978-7-302-43927-1 作 者：何日胜 梅雨 《会计电算化系统应用操作》 （第五版） * 记账凭证经过“出纳签字”（可选项）和“审核”（必选项）功能操作后，即可通过“记账”操作，用来登记总账、明细账、日记账、部门账、个人账、项目账、往来账以及备查账等。 第五章 记账 * 第一节 记账 系统采用向导方式，引导用户进行“记账”操作，使记账过程更加明确。 第一步：选择记账凭证范围 记账时与利润表相关的特别提示 因利润表损益类科目的取数公式（P308）是按借贷方相抵后的差额进行定义的，因此，为正确生成利润表，应分两次记账并生成相关报表： （1）对除损益类科目及利润分配科目期末结转以外的记账凭证（如中山工厂的收1~收15、付1~付41、转1~转72、转75）先进行记账，然后生成利润表； （2）对上述未记账凭证（如中山工厂的转73~转74、转76~转79）进行记账，生成资产负债表、所有者权益变动表等其他静态报表。 若所有凭证采用一次记账，因利润表各损益类科目的借方、货方金额是相同的，此时生成的利润表的结果则均显示为零。 * * 系统对选定的凭证进行合法性检查， 如果发现有不合法凭证，系统将提示错误。对所选范围内的凭证，若有未审核的凭证时，系统提示是否只记已审核凭证或重选记账范围。系统检测到有未“出纳签字”（可选项）或未“审核”（必选项）的凭证时，则出现“不能汇总记账凭证”的提示 * 报告汇总的结果 * 期初试算平衡 在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统将不允许记账。所选范围内的凭证若有不平衡凭证，系统将列出错误凭证，并要求重选记账范围。 只有试算结果平衡，才允许进行“记账”操作。 * 记账的过程，就是系统将所选记账凭证的数据逐一登录至有关账簿的数据库中，包括正式总账、明细账；数量总账与明细账；外币总账与明细账；项目总账与明细账；部门总账与明细账；个人往来总账与明细账；客户往来总账与明细账；供应商往来总账与明细账；银行往来账等有关账簿。 在记账过程中，不得中断退出。记账过程一旦遇到断电或其它原因造成中断，待再次进入“总账系统”时，系统将自动调用“恢复记账前状态”功能恢复数据，然后，用户再次调用“记账”功能，进行重新记账。 * 记账报告 记账凭证通过“记账”功能操作，成功记账后，记账凭证的信息就已转至有关账簿数据库中，用户就可查询到各种账簿数据了。 * 第二节 取消记账 记账凭证经过“记账”操作后，如果发现已记账凭证的错误较多，或由于其他原因，可以采用“取消记账”功能，将已记账的记账凭证数据重新从总账、明细账、日记账、部门账、个人账、项目账、往来账以及备查账等账簿中退出，恢复到记账前状态，实施对记账凭证的错误之处进行修改等操作。 要实现取消记账，首先应启动“恢复记账前状态”功能。此操作功能在用友ERP-U8软件中属于隐蔽性功能，在未激活“恢复记账前状态”功能时，该功能显隐蔽状态，只有被激活后才能显示其菜单条，调用后进入可操作状态。 * 第一步：激活“恢复记账前状态功能” 在“对账”操作窗口中，按“Ctrl+H” ，系统激活恢复记账前状态功能 * 第二步：启动“恢复记账前状态功能” 只有账套主管操作员才有权限进行“恢复记账前状态”功能的操作。系统将快速地使已记账凭证的数据，重新从总账、明细账、日记账、部门账、个人账、项目账、往来账以及备查账等账簿中退出，恢复到记账前状态。恢复完毕，出现提示窗口，提示“恢复记账完毕”。 * 系统已恢复到记账前的状态。 按照以下顺序进行操作可将记账后的错误凭证进行更正：审核操作员（李四）调出有错的记账凭证，取消审核签章操作→由出纳操作员（王五）取消出纳签字操作→由填制凭证操作员（张三）对有错凭证进行修改→再由审核操作员（李四）进行审核操作→再由出纳操作员（王五）进行出纳签字操作→最后由记账操作员（张三）进行“记账”操作。