兔宝宝教材：关于公司内部控制的鉴证报告 xxxx-01-26.pdfVIP

关于德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 内部控制的鉴证报告 天健审 〔2011〕117 号 德华兔宝宝装饰新材股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的德华兔宝宝装饰新材股份有限公司(以下简称德华兔宝宝公司) 管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对2010 年 12 月31 日与财务报表相 关的内部控制有效性作出的认定。 一、重大固有限制的说明 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能 性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵 循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 二、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供德华兔宝宝公司 2010 年度报告披露时使用，不得用作任何其他目 的。我们同意将本鉴证报告作为德华兔宝宝公司 2010 年度报告的文件，随其他文件一 起报送并对外披露。 三、管理层的责任 德华兔宝宝公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照《企 业内部控制基本规范》及相关规定对2010 年 12 月31 日与财务报表相关的内部控制有 效性作出认定，并对上述认定负责。 四、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。 五、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或 审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作， 以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括 了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其 第 1 页 共 9 页 他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 六、鉴证结论 我们认为，德华兔宝宝公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2010 年 12 月31 日在所有重大方面保持了有效的内部控制。 本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。 天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：贾 川 中国·杭州 中国注册会计师：俞佳楠 报告日期：2011 年1 月24 日 第 2 页 共 9 页 德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 内部控制自我评价报告 为加强和规范企业内部制度，提高企业经营效率和管理水平，实现企业自身战略发 展目标，保证企业可持续发展，德华兔宝宝装饰新材股份有限公司(以下简称本公司或 公司)根据《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规和规章制 度及按照深圳证券交易所《关于做好上市公司2010年年度报告披露工作的通知》的要求， 依据财政部、中国证券监督管理委员会等部委联合发布的《企业内部控制基本规范》和 《企业内部控制配套指引》以及深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》，以运营的 效率与效果、财务报告的可靠性和法律法规的遵循性为目标，对公司2010年度内部控制 的健全与有效性开展了全面的自我评估，并在此基础上出具本报告。 由于内部控制具有固有的限制，难免存在由于错误、舞弊而导致错报发生和未被发 现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制制度、 程序遵循的程度，已制定的内部控制制度将随着情况的变化而变化。对此类问题，一经 发现，本公司将会予以改进、充实和完善。 一、主要内部控制制度及其实施成效 (一) 内部环境 1．治理结构 根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，本公司建立了股东大 会、董事会、监事会的“三会”法人治理结构，“三会”各司其职，规范运作。公司董 事会由9名董事组成，其中3名独立董事。监事会由3名监事组成，其中1名为职工代表。 董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会四个专门委员会， 其中均有独