伟星新教材材：关于公司内部控制的鉴证报告 xxxx-03-23.pdfVIP

关于浙江伟星新型建材股份有限公司 内部控制的鉴证报告 天健审 〔2011〕1329 号 浙江伟星新型建材股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的浙江伟星新型建材股份有限公司 （以下简称伟星新材公司） 截至2010 年12 月31 日《关于公司内部控制的自我评价报告》。 一、重大固有限制的说明 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可 能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、 程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 二、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供伟星新材公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。 我们同意本鉴证报告作为伟星新材公司年度报告的必备文件，随其他材料一起报送 并对外披露。 三、管理层的责任 在企业治理层的监督下，按照《企业内部控制基本规范》和相关规定，设计、 实施和维护有效的内部控制，并评价其有效性是企业管理层的责任。 四、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。 五、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号——历史财务信息 第 1 页 共 7 页 审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实 施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中， 我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以 及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的 基础。 六、鉴证结论 我们认为，伟星新材公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2010 年 12 月31 日在所有重大方面保持了有效的内部控制。 本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。 七、提及财务报表审计意见的类型 我们按照中国注册会计师审计准则的规定，审计了伟星新材公司 2010 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2010 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并于2011 年3 月21 日对上述财务报告发表了标准无保留审计意见。 天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国·杭州 中国注册会计师 报告日期：2011 年3 月21 日 第 2 页 共 7 页 浙江伟星新型建材股份有限公司 关于公司内部控制的自我评价报告 2010 年度，浙江伟星新型建材股份有限公司（以下简称公司或本公司）按照五部委发布的 《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》 和《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等规定，对本公司及子公司的内部控制情况进行了 必要的检查与评价，现阐述如下： 一、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则 (一) 公司内部控制制度的目标 1．规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。 2．堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、 完整。 3．确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 (二) 公司内部会计控制制度建立遵循的基本原则 1．内部会计控制符合国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》等相关规定的要求和 公司的实际情况。 2．内部会计控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部会 计控制的权力。 3．内部会计控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理 过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 4．内部会计控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理 划分