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PAGE5 / NUMPAGES5 第四章　金融法律制度 一、单项选择题 1.根据证券法律制度规定，下列关于在主板和中小板上市公司首次公开发行股票的条件的表述中，不正确的是（　　）。 A.发行人的注册资本已足额缴纳 B.发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更 C.最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元 D.不存在滥用会计政策或者会计估计的情形 【答案】B 【解析】选项B：在主板和中小板上市公司首次公开发行股票，发行人需满足最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。 2.恒源公司（上市公司）拟向公司原股东配售股份10万股。根据证券法律制度规定，下列选项的表述中，不正确的是（　　）。 A.恒源公司最近36个月内财务会计文件应无虚假记载，且不存在重大违法行为 B.恒源公司拟配售股份数量不得超过本次配售股份前股本总额的30% C.恒源公司控股股东应当在召开股东大会时公开承诺认配股份的数量 D.恒源公司应当采用代销方式发行 【答案】C 【解析】选项C：控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量。 3.根据证券法律制度规定，下列选项关于公开募集基金的表述中，不正确的是（　　）。 A.公开募集基金的基金管理人，由基金管理公司或者经国务院证券监督管理机构按照规定核准的其他机构担任