出纳理论与实务-课件(严谨)-项目三现金管理与现金结算.pptVIP

项目3 现金管理与现金结算 熟悉现金管理的主要规定 掌握现金存取业务的处理程序 掌握现金收支业务的处理程序 掌握现金盘点业务的处理程序 能 力 目 标 主要知识点讲解 任务1 现金管理业务 工作情境 李胜2011年1月应聘到湘潭东风机械股份有限公司做出纳，这家企业信息如下： 子任务1 库存现金管理的规定 [任务导入] 出纳李胜第一天上班，会计主管王红对李胜说：“一个企业每天都会有很多现金要经过出纳员的手，要做好这个工作，你一定要熟悉现行的有关现金收支管理的制度和规定。你先了解一下我们企业的基本情况及现金管理的规定。” 子任务1 库存现金管理的规定 [知识链接] 现金又称库存现金，是指存放在单位财会部门，由出纳人员经管的货币，包括人民币和外币。 现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。 子任务1 库存现金管理的规定 [知识链接] 一、现金的使用范围 1.职工工资、津贴 2.个人劳务报酬 3.支付给个人的各种奖金。 4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出 5.向个人收购农副产品和其他物资 6.出差人员必须随身携带的差旅费 7.结算起点（1000元）以下的零星支出 8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出 子任务1 库存现金管理的规定