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产品接口 业务流程 初始设置—选项/核算方式 初始设置—选项/控制方式 初始设置—选项/最高最低控制 初始设置—期初余额 初始设置—科目设置 初始设置—科目设置 日常业务 业务核算—暂估录入 业务核算—暂估结算 业务核算—产成品分配 业务核算—正常单据记帐 业务核算—恢复单据记帐 业务核算—期末处理 业务核算—其他单据记帐/发出商品记账 业务核算—其他单据记帐/直运销售记账 业务核算—其他单据记帐/特殊单据记账 业务核算—平均单价计算 业务核算—差异率/差价率计算 财务核算—生成凭证 财务核算—与总账对账 存货跌价准备—跌价准备设置 存货跌价准备—跌价准备设置 存货跌价准备—计提跌价准备 管理报表 存货核算培训课件 用友软件股份有限公司 高级实施顾问： 2007年04月08日 课程大纲 一、主要功能 二、产品接口 三、初始设置 四、日常业务 五、业务核算 六、财务核算 七、存货跌价准备 八、账表 初始设置 选项定义：进行系统参数定义，是应用存货核算系统的基础。 科目设置：进行存货科目、对方科目等的凭证科目的设置，是系统生成凭证带出科目的依据。 其他设置：进行存货单价、差价率的设置，在系统移动平均、全月平均、计划价、售价法记 账时进行更新入库成本，控制出库成本的依据；可对存货仓库的对应关系进行设置。 期初数据：保证账簿的连续性，以及数据的完整性，是存货核算系统进行成本核算的前提。 日常业务 日常业务主要是进行日常存货核算业务数据的录入和进行成本核算。在与采购、销售、库存等系统集成使用时，本系统主要完成从系统传过来的不同业务类型下的各种业务类型下的各种存货的出入库单据、调整单据的查询及单据部份项目的修改、成本计算。在单独使用本系统时，完成各种出入库单据的增加、修改、查询及出入库单据的调整、成本计算。 业务核算 业务核算主要功能是对单据进行出入库成本的计算、结算成本的处理、产成品成本的分配、期末处理。 单据记账：恢复记账：暂估业务：产成品成本分配：期末处理： 主要功能-1/2 财务核算 系统在进行出入库核算后，下一步就要生成记账凭证。关于凭证的生成、修改、查询操作在此完成。存货核算管理系统生成的记账凭证自动会传递到总账系统，实现财务和业务的一体化操作。 存货跌价准备 企业的存货应当在会计期末时，按照“账面成本与可变现净值孰低法”的原则进行计量。 成本与可变现净值孰低法是指期末存货按照成本与可变现净值两者之中较低者计价的方法。即当存货的成本低于可变现净值时，期末存货按成本计价；当存货的成本高于可变现净值时，期末存货按可变现净值计价。其中“成本”指存货的历史成本；“可变现净值”指企业在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值。可变现净值低于成本的数额提取存货跌价准备。 账表 账簿；汇总表；分析表 主要功能-2/2 如果是按仓库核算，则按仓库在仓库档案中设置计价方式，并且每个仓库单独核算出库成本 如果是按部门核算，则在仓库档案中的按部门设计价方式，并且相同所属部门的各仓库统一核算出库成本 如果按存货核算，则按用户在存货档案中设置的计价方式进行核算 月初回冲是指月初时系统自动生成红字回冲单，报销处理时，系统自动根据报销金额生成采购报销入库单 单到回冲是指报销处理时，系统自动生成红字回冲单，并生成采购报销入库单 单到补差是指报销处理时，系统自动生成一笔调整单，调整金额为实际金额与暂估金额的差额 如果用户选择账面为负结存时入库单记账自动生成出库调整，当入库单记账时，如果账面为负结存，按入库的数量比例调整结存成本，并自动生成出库调整单。 移动平均、全月平均、先进先出、后进先出法、个别计价可使用此选项，计划价/售价不支持此选项。 此项可随时修改。 如果用户选择单据审核后才能记账，则正常单据记账的过滤条件中包含未审核单据选项就只能选择不包含，在显示要记账的单据列表时，未审核的单据不显示。 如果用户选择单据审核后才能记账，系统应自动将库存的选项记账后允许取消审核，改为不选择。 此选项只针对采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库单、材料出库单、其他出库单六种库存单据有效，入库调整单、出库调整单和假退料单不受此选项的约束。 库存未启用时此选项置灰用户不可选择。 此项可随时修改。 如果设置了全月平均/移动平均核算方式进行最高最低控制，则计算出的全月平均单价或移动平均单价如果不在最高最低单价的范围内，系统自动取最高或最低单价进行成本计算。最高最低单价由系统根据入库单的单价进行维护，用户也可手工输入最高最低单价。 移动平均计价仓库（/部门/存货）：如果用户选择“全月平均/移动平均单价最高最低控