神农大文档教材丰：内部审计制度(4月) -04-26.pdfVIP

海南神农大丰种业科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 目的 为进一步规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合 法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 等法律、法规及《公司章程》的规定，制定本制度。 第二条 名词解释 本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立、客观的监督、评价和咨 询活动，通过对会计及经济信息的完整性、真实性，经济活动和内部控制的适当 性、合法性和有效性进行审查、评价和提出建议，促进改善公司运行的效率效果、 实现公司发展目标。 第三条 适用范围 本制度适用于公司内部审计机构、内部审计人员及其在公司各内部机构、 控股子(分)公司、以及具有重大影响的参股公司实施的内部审计活动。 第四条 内部审计工作要求 （一）遵守国家的法律、法规和有关政策，以及公司发布的各项规章制度。 （二）以公司经营目标为工作中心，以事实为依据，以国家法律、法规和 公司制度为准绳，客观、公正地反映、分析各子(