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PAGE PAGE 6 北京易游假期旅行社财务管理程序 现金管理规定 1.业务员收取现金应及时交到财务，不许在私人手中存放。 2.现金支出1000元以上，原则上用支票结算。 3.领用现金需填写借款单或支出凭单（备用金填写借款单）。 4.业务员出团领用现金2000元以上需提前一天到财务部预约，财务部根据预约的团款做好现金筹备工作。 5.出纳员要序时登记现金日记帐，日清月结，发生长款及短款要及时查找原因，属个人原因造成的短款，由个人赔偿，若长款原因查不清，根据短款自补长款归公的原则，做营业外收入处理。每日出纳员按规定做资金收支日报，次日呈报财务总监及总经理。 银行存款管理规定 1.出纳收到银行支票要及时存入银行。 2.资金支出在1000元以上，原则用支票转帐。 3.开具支票需填写支票领用单，出纳员根据审批后的支票领用单签发支票，支票必须标明日期、收款单位、用途、金额（出团领用支票金额不能确定需填写限额）、加盖财务专用章、法人章，同时填写支票登记簿，限额支票组团消费结束后业务员根据实际消费金额填写支票，同时索取发票，业务员持发票到财务部出纳员处报帐，出纳员在支票登记簿上做好登记。 4.根据公司财务管理规定，业务员出团后三天内到财务报帐的原则，出纳员发现有支票使用超期未按规定报帐，应及时催促报帐。 5.出纳序时登记银行存款日记帐，定期与银行对帐单核对，做好银行对帐调节表。 应收帐款