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集团企业资金集中管理模式 全有文档 目录 一、序言 二、国内企业集团的资金管理现状 三、资金集中管理的必要性 四、国内企业集团常用的资金管理模式 五、资金集中管理目标和特点 六、实施资金集中管理应注意的问题 七、奇瑞公司资金管理的现状及发展规划 八、资金结算中心的应用与推广 九、结束 二、国内企业集团的资金管理现状 　　 　　我国企业集团大多采取多极法人制，组织层次复杂，管理链条过长。 如何有效的监控集团内部成员企业的经营活动，尤其是资金运作？ 如何有效解决集团普遍存在的双高现象？ 如何减少资金沉淀、降低资金成本、提高资金使用效率？ 国内企业集团的资金管理现状 集团企业资金应该选择什么样模式？ 集中管理 or　分散管理 资金集中管理带来的影响和变化 不变： 1、资金所有权不变； 2、资金使用权不变； 3、子公司内部审批权不变； 4、子公司资金收益以及有偿占用资金的原则不变 变化： 1、增加预算控制环节 2、存款收益得到提高 3、银行授信得到集团保障 4、企业融资成本降低 5、结算效率得到提高 结论： 越来越多的企业集团都意识到： 集团资金集中管理的必要性和重要性。 四、国内企业集团常用的资金管理模式 １、法人完全独立行使资金管理权力。 　　这种情况主要是指一些集团企业没有对资金做集中管理或者是按证监会相关规定对上市公司部分，由法人完全独立行使资金管理权限，一般这些企业主要是考核以利润为主，对成员单位的具体管理基本不做太多干预，或者是上市公司规避关联交易必须独立管理。 ２、收支两条线 结算中心成立前企业与银行的往来关系 结算中心成立后企业与银行的往来关系 4、财务公司 2004年颁布最新的财务公司管理办法总则第二条称：财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位（以下简称成员单位）提供财务管理服务的非银行金融机构。 财务公司的功能之一： 通过企业集团内部转账结算等加速资金周转； 通过融资租赁和买方信贷，注入少量资金，解决集团内部产品购销两方面的问题； 通过对集团内部提供担保、资金调查、信息服务、投资咨询等为企业集团各单位提供全方面金融服务。 财务公司的功能之二： 运用同业拆借、发行债券及新股，从事外汇及有价证券买卖等手段，为集团开辟广泛的融资渠道，成为集团的融资中心。 将集团暂时闲置的资金投向高效的产业和行业，或者由于集团本身发展的项目，使用资金运用效率最大化。 5、多种模式并存 随着集团的不断扩张，集团结构越来越复杂，有时候单纯采用一种模式满足不了集团管理的需要，因此，就出现了许多集团的资金管理会采用多种方式并存的模式，以满足集团整体资金管理的需要。 几种模式建立和运用的条件比较 五、资金集中管理目标及特点 六、实施资金集中管理应注意的问题 1、资金集中管理内容“六统一”： 账户集中：成员单位统一在总公司结算中心开户 资金集中：成员单位资金统一上划至结算中心总账户 结算集中：成员单位对外支付统一提交结算中心，结算中心负责清算，内部转账也由结算中心通过内部记账完成清算 授信集中：成员单位授信由结算中心统一安排，成员单位资金短缺通过内部借款补充，集团资金缺口通过外部融资补充 票据集中：成员单位票据统一上存，调剂使用 外币业务集中：成员单位外币结算业务统一由结算中心办理 2、资金集中管理遵循的结算原则： ◇谁的钱进谁的帐，由谁使用 ◇资金管理中心对下属企业的存、贷款实行有偿占用 ◇帐务核对 3、资金集中管理的风险防范： ◇ 制度风险 ◇ 业务风险 ◇ 操作风险 1）高层领导不支持； 2）成员单位不理解； 3）集团财务人员对资金统一管理的认识、管理模式、操作流程、具体业务等不熟悉； 4）资金管理中心定位不准确； 5）前期工作准备不充分； 6）与银行沟通不充分；银企直连，法人透支、协定存款等金融产品的运用。 7）对相关资金统一管理的政策及常规做法不了解；专业公司、银行、成员单位沟通。 8）风险意识不足； 9）开户方法不当； 10）项目推广过急； 11）不顾企业实际情况搞一刀切。 七、奇瑞公司资金管理的现状及发展规划： 奇瑞公司资金管理的现状 奇瑞公司资金管理的发展规划 八、资金结算中心的应用与推广 本地化集中结算的管理模式 以区域为中心相对集中的资金管理模式 矩阵式资金集中管理模式 九、课题思考 作为子公司对结算中心模式的看法是什么？ 你认为结算中心能不能为你所在公司带来好处？ 4、资金集中管理过程中常见的问题： * * 　ＣＥＯ经常会问ＣＦＯ： 公司的资金能满足预算吗？ 公司有足够筹资能力筹集资金来抓住集团发展的新机遇吗？ 公司的资金周转能再快