保险中介资料机构内部控制指引.docVIP

保险中介机构内部控制指引(试行)目 录总则内部控制的基本要求内部会计控制业务经营控制组织架构控制计算机系统控制内部控制的监督与纠正附则第一章 总 则第一条 为规范保险中介机构内部运行,防范经营风险,促进保险中介机构安全稳健运行,依据《中华人民共和国保险法》,《保险代理机构管理规定》,《保险经纪机构管理规定》,《保险公估机构管理规定》等有关法律,法规,制定本指引.第二条 本指引所称的内部控制是指保险中介机构为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度,程序和方法,对风险进行事前防范,事中控制和事后评价的动态过程和机制.第三条 保险中介机构内部控制的目标为:(一)保证国家法律法规,保险监管规章和保险中介机构内部规章制度的贯彻执行;(二)保证保险中介机构发展战略的全面实施和经营目标的充分实现;(三)保证保险中介机构资产的安全和完整;(四)保证保险中介机构风险管理体系的有效性;(五)保证业务记录,财务信息及其他管理信息的及时,完整和真实.第四条 保险中介机构内部控制的基本原则为:(一)合法性.内部控制应当符合国家有关法律法规的规定.(二)系统性.内部控制应当渗透到保险中介机构的各项业务过程和各个操作环节,覆盖所有部门,岗位和人员.(三)审慎性.内部控制应当以防范风险,审慎经营为出发点,保险中介机构的经营管理尤其是设立新的分支机构时,应当体现内控优先