现金价值和资产份额.pptVIP

第八章 现金价值与资产份额 主要内容 保单现金价值 保单选择权 资产份额 第一节 现金价值 一、现金价值的概念 现金价值是投保人退保时应获得的退保金额，又称退保金或解约金，是投保人的一项重要的权益，各国的保险法都有明确的规定，称为“不丧失价值条款”。 现金价值来源于所缴的纯保费，在理论准备金的递推公式中我们介绍了保费的用途，一是用于死亡给付，二是以准备金的形式储蓄起来，储蓄的准备金可以理解为投保人的一种权益，当发生退保时，保险人应该将储蓄的准备金扣除一定的退保费用后的余额退还给投保人，该余额就是现金价值。 二、现金价值的计算 直接法 调整保费法 （一）直接法 表示k年末退保时的现金价值 表示k年末的退保费用 上式表明，现金价值的基础是准备金，实务中，保单生效初期，由于责任准备金较少，保险人为了限制初期退保给保险公司带来的不利影响，一般规定初期的退保费较高，所以，保单生效的初期，现金价值较小，后期现金价值较高。 例、30岁的人购买了保额为1000元的终身寿险，他决定在第三年末退保，设退保费用为10元，i=6%，求最低的现金价值。 解： （二）调整保费法 。 1、确定 。 。 2、对 的确定方法： （1）、1941年法则： 该法则是美国保险监察官协会在1941年确定的，该法则明确规定每单位保险的第一年费用补偿为