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～1～ 統一超商股份有限公司及子公司 合併財務報表暨會計師核閱報告 民國九十八年及九十七年上半年度 (股票代碼2912) 公司地址：台北市東興路8號8樓 電 話：(02)2747-8711 ～ PAGE 2～ 統 一 超 商 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民國九十八年及九十七年上半年度合併財務報表暨會計師核閱報告 目 錄 項 目 頁 次 一、 封面 1 二、 目錄 2 ~ 3 三、 會計師核閱報告 4 ~ 5 四、 合併資產負債表 6 五、 合併損益表 7 六、 合併股東權益變動表 8 七、 合併現金流量表 9 ~ 10 八、 合併財務報表附註 (一) 公司沿革 11 ~ 17 (二) 重要會計政策之彙總說明 17 ~ 22 (三) 會計變動之理由及其影響 22 ~ 23 (四) 重要會計科目之說明 23 ~ 32 (五) 關係人交易 33 ~ 37 (六) 質押之資產 37 ~ 38 (七) 重大承諾事項及或有事項 38 ~ 40 (八) 重大之災害損失 40 (九) 重大之期後事項 40 項 目 頁 次 (十) 其他 40 ~ 44 (十一)附註揭露事項 45 ~ 67 1.重大交易事項相關資訊 45 ~ 50 2.轉投資事業相關資訊 51 ~ 60 3.大陸投資資訊 61 ~ 62 4.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 63 ~ 67 (十二)部門別財務資訊 67 PAGE ～ PAGE 5～ 統一超商股份有限公司 公鑒： 統一超商股份有限公司及子公司民國九十八年及九十七年六月三十日之合併資產負債表，暨民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日 除下段所述者外，本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。 如合併財務報表附註一所述，列入上開合併財務報表之部份編製個體，其財務報表及附註十一(二)所揭露之相關資訊並未經本會計師核閱，此等公司民國九十八年及九十七年六月三十日之資產總額分別為新台幣22,458,430仟元及新台幣16,824,441仟元、負債總額分別為新台幣17,161,354仟元及新台幣12,564,537仟元，各佔合併資產總額之33%及26%，合併負債總額之36%及27%；民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日之稅後淨利分別為新台幣179,331仟元及新台幣128,990仟元，各佔合併總損益之8%及6%。另如合併財務報表附註四(六)所述，統一超商股份有限公司及子公司民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日，對採權益法評價之長期股權投資所認列之投資損失分別計新台幣11,169仟元及新台幣44,321仟元，暨附註十一(二)所揭露之轉投資事業相關資訊，係依各被投資公司同期自編未經會計師核閱之財務報表作評價及揭露；截至民國九十八年及九十七年六月三十日止，其相關之長期股權投資餘額分別為新台幣1,331,733仟元及新台幣1,243,514仟元。 依本會計師核閱結果，除上段所述列入合併財務報表之部分編製個體及採權益法評價之長期股權投資暨附註十一所揭露之相關資訊，如能取得各該公司同期經會計師核閱之財務報表而可能須作適當調整及揭露之影響外，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則而需作修正或調整之情事。 如合併財務報表附註三所述，統一超商股份有限公司及子公司自民國九十七年一月一日起，採用中華民國會計研究發展基金會（96）基秘字第052號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，對員工分紅及董監酬勞之預期成本，於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。 統 一 超 商 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國98年及97年6月30日 單位：新台幣仟元 (僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核) 98 年 6 月 30 日 97