会计综合实训 第二版 吴智勇 10.企业所得税纳税申报.docxVIP

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 税款所属期间： 2016年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31 日 纳税人名称:奉天机械有限公司 纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人编码： □□□□□□□□□□□□□ 金额单位：元（列至角分） 类别 行次 项目 金额 利润总额计算 1 一、营业收入（填附表一） 89 89 2 减：营业成本（填附表二）60 3 营业税金及附加 326330.18 4 销售费用（填附表二） 4779082.33 5 管理费用（填附表二） 4254635.89 6 财务费用（填附表二） 828733.33 7 资产减值损失 133330.40 8 加：公允价值变动收益 -40000.00 9 投资收益 178623.98 10 二、营业利润14 11 加：营业外收入（填附表一） 397600.00 12 减：营业外支出（填附表二） 157616.67 13 三、利润总额（10＋11－12）47 应纳税所得额计算 14 加：纳税调整增加额（填附表三） 584787.62 15 减：纳税调整减少额（填附表三） 256699.30 16 其中：不征税收入 　 17 　　　免税收入 　 18 　　　减计收入 　 19 　　　减、免税项目所得 　 20 　　　加计扣除 3935.00 21 　　　抵扣应纳税所得额 22 加：境外应税所得弥补境内亏损 23 纳税调整后所得（13＋14－15＋22）79 24 减：弥补以前年度亏损（填附表四） 25 应纳税所得额（23－24）79 应纳税额计算 26 税率（25%） 25% 27 应纳所得税额（25×26） 3255408.95 28 减：减免所得税额（填附表五） 29 减：抵免所得税额（填附表五） 30 应纳税额（27－28－29） 3255408.95 31 加：境外所得应纳所得税额（填附表六） 32 减：境外所得抵免所得税额（填附表六） 33 实际应纳所得税额（30＋31－32） 3255408.95 34 减：本年累计实际已预缴的所得税额 1200000.00　 35 其中：汇总纳税的总机构分摊预缴的税额 　 36 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额 　 37 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额 　 38 合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例 　 39 合并纳税企业就地预缴的所得税额 　 40 本年应补（退）的所得税额（33－34） 2055408.95 附列资料 41 以前年度多缴的所得税额在本年抵减额 　 42 以前年度应缴未缴在本年入库所得税额 　 纳税人公章： 经办人： 申报日期： 年 月 日 代理申报中介机构公章： 经办人及执业证件号码： 代理申报日期： 年 月 日 主管税务机关受理专用章: 受理人: 受理日期： 年 月 日