财务管理细则(工程施工企业).docVIP

PAGE PAGE 2 财务管理制度 现金管理 库存现金不准超过开户银行核定的限额。 禁止用现金、现金支票支付对外任何款项（工程款、材料款、机械租费、民工工资、补偿费及其它结算业务）。 不准坐支现金，财务部门收到现金后，应当天交存银行，如当天不能交存银行，第二天也必须交存银行。 财务部门支付现金只可用于内部职工使用，使用范围仅限于以下五项，不能超范围使用： 给职工个人的工资、各项工资性补贴； 支付给个人的劳务报酬； 支付各种抚恤金、学生奖学金、丧葬补助费；零星采购： 支付出差人员必须随身携带的差旅费； 根据国家规定颁发给个人的科学、技术、文化、教育、卫生、体育等各种奖金； 各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出； 结算起点以下的零星支出，现行规定的结算起点为1000元； 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 禁止出现公款私存现象。 禁止白条抵库。 禁止私设小金库。 第二条 银行账户 月末出纳人员应当及时核对银行账户，确保银行存款账面余额与银行对账单相符。对核对过程中发生的未达账项，应查明原因，并编制“银行存款余额调节表”。 本单位银行账户不能代办其它单位任何业务，不得出借账户。 支票、印签分开保管。 支票的使用必须有支票登记薄。 第三条 备用金管理 备用金可实行定额