新三板机遇下企业财务实操完整版课件.ppt

新三板成为风口上的“猪”已成为不争的事实，公募基金等机构也正争分夺秒挺进新三板投资圣地。  　　2014年年中，宝盈推出首只专门投资新三板挂牌企业的资管产品后，其他机构纷纷跟进。据不完全统计，截至目前，宝盈基金、前海开源、招商基金、红土创新基金、九泰基金等10多家基金公司通过旗下专户或是基金子公司渠道发行投资了新三板的产品。  　　回顾2014年，监管部门对新三板不断给予政策暖流，陆续出台了政府补贴制度、做市商制度、定向增发等制度，从引入企业挂牌上市、促进交易量和流动性、提高融资效率的角度完善市场，这些不管是对于挂牌上市企业融资，还是对于投资者都是利好。 案例一、北京航峰科伟装备技术股份有限公司 2013年定向发行方案 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 法律责任。 一、发行主体 北京航峰科伟装备技术股份有限公司(以下简称“北京航峰”或“公司”)，证券简称：北京航峰，股份代码：430111。 二、发行种类及数额 1、发行种类：无限售条件的人民币普通股。 2、发行方式：定向发行。 3、发行数量及金额：不超过2,348,486股（含2,348,486股），融资额不超过31,000,015.2元（含31,000,015.2元）。三、发行价格及定价依据发行价格为每股人民币13.2元。根据利安达会计师事务所有限责任公司审计的公司2012年财务报告及出具的利安达审字[2013] 1024号标准无保留意见的审计报告本次增资后，摊薄的每股收益为0.78元，摊薄的静态市盈率约为16.92倍。本次定向 发行价格综合考虑了公司所处行业、公司成长性、市净率等多种因素，并与投资者 沟通后最终确定。 四、在册股东优先认购方案 本次定向发行在册股东均自愿放弃股份优先配售权，并出具相应承诺书，同时，在册股东均承诺于本次定向发行完成前不进行股份转让。 五、定向发行新增认购的方案： 本次定向发行新增认购机构投资者4名，自然人1名，具体拟认购数量和认购方 式如下： 序号名 称拟认购数量（股）认购方式 1北京中关村创业投资发展有限公司757,567现金 2北京天星银河投资管理中心（有限合伙）757,567现金 3中航恒龙（厦门）资产管理有限公司378,788现金 4中航高投武汉股权投资基金合伙企业（有限合伙）378,788现金 5庄海75,758现金合 计2,348,468- 六、本次定向发行新增认购人基本情况、与公司及主要股东的关联关系 1、北京中关村创业投资发展有限公司 北京中关村创业投资发展有限公司成立于1998年10月，注册资本4.39亿元，法定代表人庄海，注册地址为：北京市昌平区科技园区白浮泉路10号，经营范围：项目投资、高新技术企业投资管理、投资咨询；技术开发、技术转让、技术服务。该公司及其股东与北京航峰及其主要股东之间无关联关系。 2、北京天星银河投资管理中心（有限合伙） 北京天星银河投资管理中心（有限合伙）成立于2013年10月，全体合伙人认缴出资9000万元；实缴出资9000万元；执行事务合伙人为刘研；注册地址为：北京市海淀区信息路甲28号9层C座09C-117号，经营范围：“投资管理，资产管理。（未取得行政许可的除外）”该企业及其合伙人与北京航峰及其主要股东之间无关联关系。 3、中航恒龙（厦门）资产管理有限公司 中航恒龙（厦门）资产管理有限公司成立于2013年4月，为中航国际投资有限公司之下属投资管理机构。该公司注册资本及实收资本1000万元；法定代表人为曾军；住所位于厦门市湖里区金山街道后坑西潘社308号D041；经营范围为：资产管理、投资管理（以上不含吸收存款、发放贷款、证券、期货其他金融业务）；企业资产的重组、并购；财务咨询、投资咨询（以上不含证券、期货等须经许可的金融咨询项目）。该公司及其股东与北京航峰及其主要股东之间无关联关系。 4、中航高投武汉股权投资基金合伙企业（有限合伙） 中航高投武汉股权投资基金合伙企业（有限合伙）成立于2013年10月，全体合伙人认缴出资7100万元、实缴出资7100万元，执行事务合伙人为武汉中航高投股权投资基金管理公司，注册地址为武汉经济技术开发区高科技园17号楼2楼，经营范围为“股权投资及相关的咨询服务”。该企业及其合伙人与北京航峰及其主要股东之间无关联关系。 5、庄 海 庄海，男，汉族， 1970 年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于中国人民大学财政专业，曾任中关村科技园区管委会投融资处副处长、中关村兴业投资管理有限公司董事长、中关村科技创业金融服务集团有限公司总经理等职务。现任北京中关村创业投资发展有限公司董事长兼总经理。该自然人与