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银行会计科目表 2011年9月 科目代码 科目名称 一级 二级 三级 资产类 1001 　 　 库存现金 　 100101 　 库存现金 　 100102 　 自助设备占款 　 100103 　 运送中外币现金 　 100104 　 库存外币 1002 　 　 银行存款 　 100201 　 存放本行银行存款 1003 　 　 存放中央银行款项 　 100301 　 存放中央银行法定准备金 　 100302 　 存放中央银行备付金-超额准备金 　 100399 　 存放中央银行其他款项 1004 　 　 划缴中央银行财政存款 　 100401 　 划缴中央银行财政存款 1011 　 　 存放同业 　 101101 　 存放同业活期款项 101102 存放同业定期款项 　 101103 　 存放境外同业 1012 　 　 存放同业减值准备 　 101201 　 存放同业减值准备 1031 　 　 存出保证金 　 103101 　 存出保证金 1101 　 　 交易性金融资产 　 110101 　 交易性金融资产成本 　 110102 　 交易性金融资产公允价值变动 1102 　 　 指定为以公允价值计量的金融资产 　 110201 　 指定为以公允价值计量的金融资产成本 　 110202 　 指定为以公允价值计量的金融资产公允价值变动 1111 　 　 买入返售金融资产 　 111101 　 买入返售债券 　 111111 　 系统内买入返售票据 　 111112 　 系统外买入返售票据 　 111120 　 买入返售信贷资产 　 111199 　 买入返售其他资产 1123 　 　 待摊费用 　 112301 　 待摊费用 1131 　 　 应收股利 　 113101 　 应收股利 　 　金融机构应收股利 　 　非金融机构应收股利 1132 　 　 应收利息 　 113201 　 应收单位贷款息 　 113202 　 应收个人贷款息 　 113203 　 应收银团贷款息 　 113204 　 应收透支息 　 113205 　 应收垫款息 　 113206 　 应收拆放同业息 　 113207 　 应收国际贸易融资息 　 113209 　 应收存放同业息 　 113216 　 应收债券息 　 　应收交易性金融资产息 　 　应收持有至到期投资息 　 　应收划分为贷款和应收款项类债券息 　 　应收可供出售金融资产息 　 113299 　 其他应收利息 1133 　 　 应计利息 　 113301 　 应计利息 1221 　 　 其他应收款 　 122101 　 业务周转金 　 　经费周转金 　 　银联ATM周转金 　 　其他业务周转金 　 122102 　 诉讼费 　 122103 　 银行卡业务其他应收款 　 　银行卡暂挂账 　 　银行卡手续费支出暂挂账 　 　银行卡其他应收款 　 122199 　 其他应收款项 　 　其他应收款暂挂账 　 　其他应收款代财政利息税员工借款押金社保预付款垫付员工住房公积金 　 　其他应收款项（其他） 1231 　 　 坏账准备 　 123101 　 应收利息坏账准备 　 123102 　 其他应收款坏账准备 　 123199 　 其他坏账准备 1299 　 　 拆出资金 　 129901 　 拆放同业 　 129902 　 拆放境外同业 1300 　 　 拆出资金减值准备 　 130001 　 拆出资金减值准备 1301 　 　 贴现资产 　 130101 　 贴现面值 　 130102 　 系统内转贴现 　 130103 　 系统外转贴现 　 130104 　 买入外币票据 1303 　 　 个人贷款 　 130301 　 个人贷款 1304 　 　 贷款损失准备 　 130401 　 一般准备 　 130402 　 单项计提贷款损失准备 　 130403 　 组合计提贷款损失准备 　 130499 　 其他贷款损失准备 1305 　 　 单位贷款 　 130501 　 单位贷款 1306 　 　 透支 　 130601 　 单位协议透支 　 130602 　 个人协议透支 　 130699 　 其他透支 1307 　 　 银团贷款 　 130701 　 银团贷款 1308 　 　 逾期贷款 　 130