DYSWZY-CW总账作业指导书.pptx

总账作业指导书 工作职责 费用报销审核 待摊、预提核算与监管 个人往来账务核算与清理 工资、社保、税金等审核与计提 凭证审核、结账、报表出具、纳税申报 年末结账、审计及所得税汇算清缴 会计档案的收集、整理、归档、保管 一、费用报销审核 二、待摊、预提核算与监管 待摊费用 房租、物业空调 宽带、各类租赁费 预提费用 促销返利、销售奖金 快递费、市场推广费用 三、个人往来账款的核算和清理 四、工资、社保、税金等审核与计提 根据HR提供的工资汇总表及社保缴费明细，审核社保扣款是否一致； 根据工资汇总表计提工资，并分摊至各部门费用； 月末核算当月应交税金，编制应交税金明细表。 月末导出个人往来明细账 EMAIL给相关人员进行催讨 逾期超过规定未返还从工资中扣除 五、凭证审核，结账，报表出具、纳税申报 凭证过账、结转损益、月末结账 会计报表：财务会计—报表管理—报表编制—报表制作 六、年末结账、建账、年审、所得税汇算清缴 七、会计档案的收集、整理、归档、保管 费用报销 待摊预提 个人往来清理 工资社保税金 凭证报表 结账审计 会计档案 总账 工作流程 审核报销票据 主管审批 出纳付款 待摊费用 预提费用 房租、物业空调、各类租赁等 销售返利、奖金、市场推广费等 月末导出个人往来明细并核对 发送相关人员催讨 工资表与社保明细复核 月末各项税金核算计提 凭证审核过账 结账出报表 纳税申报 年底结账 审计 建立新账 提供审计资料 凭证报表打印 装订成册 编号归档