了解被审资料文档计单位内控制度编制要求——流程图图示例.docVIP

流程图图例表(一) 图例 含义及用法 1 涂黑的大箭头，表示业务的起点。若起点不只一个,则用1、2等数据标明。 2 横放的小长方形，表示各种业务凭证。若一式多联，应标明“1”“2”“3”等字样。 3 表示在凭证上增添了资料或数据。 4 表示此凭证已编就。 5 表示已填制、备用的凭证。 6 表示记帐凭证。框外应简要注明会计分录。 7 竖立的大长方形，表示日记帐、明细帐或其他备忘登记薄。框内应注明帐薄的名称。 8 大正方形，表示总帐。 9 表示报表及附表。框内应注明报表名称 10 表示永久性存档 11 表示临时性存挡。 12 在小正方形内加“?”，表示已签章。加“i”，指简签。加“s”，指正式签章。小正方形画一对角线，表示将若干文件、凭证核对后归附在一起。涂黑表示销毁文件、凭证等。 13 表示文件、凭证等实际传递的路径和方向。 14 表示有关文件凭证间数据信息转录的路径和方向。 15 表示根据条件的不同，有几种可供选择的传递路径和方向。 16 表示文件凭证的传递已;离开本流程图之外,端线旁应注明去向 流程图图例表(二) 图例 含义及用法 17 表示有关文件、凭证、帐薄、报表等之间的核对关系。 18 表示纵横交叉线 19 有两种用法。一种是用来注明内部控制制度中的强弱点，圈内符